avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Бухгалтерский учет > 3 ндфл страховка вкладам

3 ндфл страховка вкладам

Бухгалтерский учет

Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина


№ 03-04-05/44412 Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по полису пенсионного страхования и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса.

Для предоставления социального налогового вычета договоры добровольного пенсионного страхования должны быть заключены в пользу самих налогоплательщиков или в пользу членов их семей, поименованных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется. Установленная в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса правовая позиция предоставления социального налогового вычета только в отношении поименованных видов страхования применительно к сфере налоговых отношений не препятствует законодателю использовать дифференцированный подход к установлению различных особенностей предоставления указанного налогового вычета.

Право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору добровольного страхования жизни возникает у налогоплательщика, если одновременно соблюдаются следующие условия: договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет; застрахованными лицами (выгодоприобретателями) по договору являются налогоплательщик, его супруг (в том числе вдовец, вдова), родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством), и страховые взносы по договору уплачены за счет собственных средств, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.

Образец заполнения 3 ндфл при страховании жизни за 2020 год

1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей. НК РФ Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. п.1 ст.120 НК РФ Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

п.2 ст.120 НК РФ Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей. п.3 ст.120 НК РФ Получение налогового вычета Отказ в предоставлении налогового вычета Вопросы и ответы

  1. Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили.

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

  1. Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  2. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  3. Копия страхового полиса.
  4. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ.
  5. Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

  1. Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  2. Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  3. Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  4. При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.
  5. Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Инфо Для того, чтобы получить вычет и вернуть НДФЛ надо, чтобы в 2015 году (в том году, когда были потрачены деньги) были доходы, с которых был удержан подоходный налог.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья

Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита. Максимальный НДФЛ к возврату – 15 600 руб.

предлагает 2 варианта:

  • Оформить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя, обратившись к нему с заявлением в год оплаты полиса. Предварительно придется сходить в налоговую, отдать документы и написать заявление. Бланк приведен в письме ФНС от . В ответ ФНС предоставит уведомление, на основании которого работодатель пересчитает НДФЛ.
  • Получить налоговый вычет за страхование жизни через налоговую. Понадобится подготовить документы (о них расскажем дальше), взять на работе справку о доходах и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая принимает декларации в течение 3 лет после окончания отчетного периода. В 2020 г. — за 2016, 2017, 2020 гг.

Пример 4 В марте 2020 г.

Влад оформил полис на 10 лет и заплатил первый взнос — 45 500 руб. В мае он получил от ФНС уведомление и сразу обратился к работодателю.

При расчете зарплаты бухгалтерия сделала вычет в сумме уплаченного взноса и не начислила на него НДФЛ.

Итого, Влад получил зарплату за май 2020 г.

на 5 915 руб. больше (13% от 45 500 руб.).

Важно! Для всех вычетов действуют условия: — получатель вычета несет затраты, в нашем случае — оплачивает взносы, из своих средств; — в отчетном периоде он получил облагаемый НДФЛ доход; — сумма дохода превышает размер заявленного вычета, т.е. в бюджет перечислено НДФЛ больше, чем предполагается вернуть.

Налоговый вычет за страхование жизни можно получить и по такому виду, как инвестиционное страхование. Условия его предоставления не отличаются от рассмотренных.

Обратите внимание:

  • Условия полиса иногда требуют внести сразу всю сумму по договору. Рассчитывая взнос, помните о существующем лимите на размер вычета.
  • Стандартный срок полиса при ИСЖ — 3-5 лет. За договоры, заключенные на период менее 5 лет, вернуть налоговый вычет за страхование жизни не получится.

Пример 5 Алена заключила договор ИСЖ на 5 лет. По условиям она должна сделать 2 взноса по 240 000 руб., в 2020 г. и 2020 г. Итого Алена сможет вернуть НДФЛ за оба года 31 200 руб.

(13% × max 120 000 × 2). Если бы она разбила взносы на 4 года, сумма к возврату была бы в 2 раза больше.

В нет точного перечня. Указано только, что налогоплательщик должен подтвердить фактические расходы. Согласно письму ФНС , за получением нужной информации можно обратиться на сайт службы в раздел «Часто задаваемые вопросы». По данным этого сервиса для социального налогового вычета на страхование жизни потребуется предоставить (в копиях):

  1. в случае смерти страхователя-супруга — свидетельство о смерти.
  2. документы на уплату взносов (выписки, квитанции, чеки и пр.);
  3. договор (полис) с имеющимися доп.соглашениями;
  4. при необходимости — свидетельства о рождении/браке, документы об усыновлении;

Полис накопительного страхования часто используют родители, чтобы собрать определенную сумму, например, на учебу ребенка, покупку ему квартиры и т.д.

Особенности исчисления НДФЛ по договорам страхования

Порядок определения налоговой базы по договорам страхования установлен ст. 213 НК РФ, из которой следует, что при расчете НДФЛ необходимо учитывать:

  1. вид договора страхования. Так, облагаются НДФЛ выплаты по договорам добровольного имущественного страхования, а страховые выплаты физическому лицу по договорам обязательного и некоторым видам добровольного страхования не облагаются НДФЛ полностью или же облагается налогом лишь сумма страховой выплаты, превышающая страховой взнос, увеличенный на некую среднерыночную доходность;
  2. необходимость в случаях досрочного расторжения договора страхования включать в расчет налоговой базы страховые взносы, на сумму которых ранее налогоплательщиком были получены социальные вычеты;
  3. требование законодательства (в настоящее время весьма ограниченное) облагать НДФЛ не только выплаты, но и страховые взносы в тех случаях, когда страховые взносы производятся за налогоплательщика иными лицами.

Страховые выплаты, облагаемые и не облагаемые НДФЛ, представлены в таблице 2. Условные обозначения: НБ – налоговая база по НДФЛ;

  1. ВЗ – внесенные страховые взносы;
  2. ВЗi – суммы страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия договора;
  3. ВЗ1 – суммы страховых взносов, уплаченных физическим лицом по договору добровольного пенсионного страхования, за каждый календарный год, в который налогоплательщик использовал право на получение социального налогового вычета, указанного в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  4. Р – рыночная стоимость застрахованного имущества на дату заключения договора страхования (дату наступления страхового случая);
  5. R – среднегодовая ставка рефинансирования ЦБ РФ, определяемая как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин ставок рефинансирования, действовавших на 1‑е число каждого месяца года действия договора страхования, на количество суммируемых величин ставок рефинансирования;
  6. СВ – сумма страховой выплаты;
  7. Ррем. – расходы на ремонт поврежденного застрахованного имущества по данным страховщика или независимого эксперта.
  8. Д – доход, полученный налогоплательщиком, при расторжении договора;

Таблица 2Страховые выплаты, облагаемые и не облагаемые НДФЛ Вид договора Условия, при которых страховые выплаты не облагаются НДФЛ Налоговые базы и условия, при которых страховые выплаты облагаются НДФЛ Обязательное страхование (пп.

1 п. 1 ст. 213 НК РФ) Выплаты осуществляются в порядке, установленном законодательством РФ – Добровольное страхование жизни (страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком) (пп. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ) Выплата связана с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока; выплата не превышает сумму взносов, увеличенную на величину обычной доходности: СВ ≤ (ВЗ + ∑ ВЗi х R / 100) Если: СВ > (ВЗ + ∑ ВЗi х R / 100), то: НБ = СВ — (ВЗ + ∑ ВЗi х R / 100) В случае досрочного расторжения договора* и возврата физическим

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно .

. Обратите внимание! Согласно абз.6 , работодатель сам возмещает НДФЛ за дополнительные страховые взносы (ДСВ) только в том случае, если сам удерживает их из дохода сотрудника и направляет в ПФР. Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

  • На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
  • Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.
  • Проставляем сумму удержанного НДФЛ.
  • Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Общий порядок занесения в программу данных по взносам мы разобрали выше.

Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2020 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него. Пример 1 Менеджер по продажам Максим оформил договор страхования на 10 лет с поквартальным внесением взносов.

За 2020 г. он успел перечислить страховой 45 000 руб.

Для удобства он воспользовался бесплатной программой:

  • Сначала зашел на , чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.
  • На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.
  • Далее указал паспортные данные и ИНН.
  • Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.
  • На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е.

В 2020 г. Максим взял на работе справку о зарплате за прошлый год и стал заполнять отчет.

5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать . Пример 2 Максим застраховал свою жизнь в марте 2020 г. Сразу оплатил за год 75 400 руб. В июне 2020 г. Максим получил уведомление из ФНС и за 2 месяца возместил всю сумму на работе. Осенью молодой человек решил оформить полис страхования жизни в пользу супруги.
Заплатил такой же взнос, что и за себя.

На этот раз Максим решил вернуть НДФЛ через налоговую. Отчет оформил в программе:

  1. 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.
  1. На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены.

    В каждой указал фактически уплаченные суммы.

.

Обратите внимание! От общего лимита 120 000 руб. по соц. вычетам у Максима осталось 44 600 руб.

Это значит, что по страховке супруги он может задекларировать только этот остаток, несмотря на то что заплатил больше.

Программа проводит автоматическую корректировку: Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е.

5 798 руб. Заполненный отчет скачивайте . Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ.

Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты.

3 ндфл страховка вкладам

После проверки, проводимой специалистами налоговой инспекции в срок до 3-х месяцев, вас уведомят о принятом решении.

Если ответ будет положительный, то в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на предоставленный вами счет. В дальнейшем, для получения вычета за каждый год уплаты взносов необходимо ежегодно предоставлять декларацию о доходах с пакетом документов в налоговую инспекцию. Вариант 1. Если страховые взносы Вы выплачивали самостоятельно.

Если налогоплательщик уплачивал страховые взносы самостоятельно: необходимо получить в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и представить его работодателю вместе с письменным заявлением. Пакет документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также их можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

При этом не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов. Представьте работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме, образец заявления , а также уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет, полученное в налоговой инспекции.

После этого работодатель будет ежемесячно предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, то есть не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика, до тех пор, пока размер вычета не достигнет суммы, указанной в уведомлении. Вариант 2. Если страховые взносы выплачивал Ваш работодатель.

Если страховые взносы по договору уплачивает работодатель через удержание денежных средств из заработанной платы налогоплательщика: для этого необходимо представить работодателю соответствующее заявление, получив которое, он будет выплачивать социальный налоговый вычет посредством выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета.

При этом получить налоговый вычет через работодателя можно только до конца календарного года, в котором осуществлялась оплата договора. После принятия документов работодатель будет ежемесячно удерживать из заработной платы налогоплательщика страховой взнос и перечислять на указанные в заявлении реквизиты ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни».

При этом работодатель будет ежемесячно в течение налогового периода предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, то есть не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика в размере уплаченных страховых взносов, до тех пор, пока совокупная сумма дохода не достигнет предельных рублей в год.

В случае досрочного расторжения договора страхования. Страхование жизни имеет неоспоримые преимущества в сравнении с другими видами финансовых инструментов.

До получения страховой выплаты ваши денежные средства принадлежат страховщику, который несет перед вами обязательства. Они не могут быть конфискованы, на них не может быть наложен арест, они не могут быть взысканы по суду, не подлежат разделу между супругами при разводе или в иных имущественных спорах.

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Какую сумму можно вернутьНалоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс.

рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета. Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета.

То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс. рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц.

Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен. В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.Какие документы необходимы для налогового вычетаЕсли оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя. Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года. В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ( Читаемые Обсуждаемые

  1. 03.10.2020 42555
  2. 03.10.2020 38044
  3. 07.10.2020 73676
  4. 04.10.2020 31596
  5. 08.10.2020 141601
  1. 03.10.2020
  2. 07.10.2020
  3. 08.10.2020
  4. 07.10.2020
  5. 03.10.2020

Деньги

3 ндфл страховка вкладам

рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Если налогоплательщик представил справку, выданную налоговым органом, подтверждающую неполучение им социального вычета, то налог составит 1 300 руб.

((60 000 ‑ 50 000) х 13%). [1] Федеральный закон от 29.11.2014 № 382‑ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

. Налоговые проверки становятся жестче. Научитесь защищать себя в онлайн-курсе «Клерка» — «Налоговые проверки.

Тактика защиты». Посмотрите рассказ о курсе от его автора Ивана Кузнецова, налогового эксперта, который раньше работал в ОБЭП.

Заходите, регистрируйтесь и обучайтесь. НК РФ) суммы пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета и на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии в негосударственном пенсионном фонде, выплачиваемой правопреемникам умершего застрахованного лица (п.

48 ст. 217 НК РФ) от источников за пределами РФ страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации (пп. 2 п. 3 ст. 208 НК РФ) – пенсии, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств (пп. 7 п. 3 ст. 208 НК РФ) – Заметим, что в составе доходов для целей налогообложения отсутствуют страховые взносы страхователя за застрахованное лицо.

Особенности определения налоговой базы по договорам страхования Порядок определения налоговой базы по договорам страхования установлен ст. Образец заполнения 3-ндфл в 2020 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией

  1. Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога
  2. Порядок получения вычета на страхование жизни
  3. Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке
  4. Размер налогового вычета
  5. Условия получения
  6. Полный перечень необходимых документов

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

НДФЛ.

  • На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.
  • Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.
  • Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы). Код вычета 328 в 3-НДФЛ Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

. Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

  • На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
  • Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму.

Таким образом, за 2020 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб. (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб.

Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

Верни НДФЛ за накопительное страхование жизни!

Также, если у Вас возникают вопросы по возврату НДФЛ, Вы всегда можете задать вопрос нашему юристу через группу в «ВКонтакте» .

Для этого необходимо вступить в группу и перейти в раздел «сообщения».

Юрист ответит Вам в самое ближайшее время.Согласно законодательству ежегодно можно вернуть 13% от взноса, не превышающего 120 тысяч рублей. То есть непосредственно сама максимальная сумма возврата может составлять 15 600 рублей в год (13% от 120 000 рублей).

Таким образом, именно сумма в 120 тысяч рублей является оптимальной для ежегодного страхового взноса. Как правило, условия страхового договора могут предусматривать любой удобный для Вас график платежей: ежемесячно, ежеквартально, раз в год.Таким образом, в отличие от банковского вклада, где возврат НДФЛ не положен, с помощью полиса накопительного страхования жизни вы уже гарантировано получаете доходность 13% годовых.

Дополнительно к этому Вы получаете инвестиционный доход, страхование жизни и защиту денежных накоплений от приставов и притязаний третьих лиц.Чтобы получить возврат НДФЛ договор на страхование необходимо заключить на срок не менее пяти лет. Это предусмотрено действующим российским законодательством. Считать этот факт недостатком не стоит, ведь в течение пяти лет вы сможете стабильно получать возврат НДФЛ.Если вы досрочно расторгнете договор, то это повлечет за собой финансовые потери.

Важно понимать, что преимущества, которые есть у накопительного страхового полиса, существуют не просто так.

Инвестиционный доход, возврат НДФЛ, застрахованность жизни – все это страховые компании и государственный бюджет ( из него возвращается НДФЛ) предоставляют Вам в обмен на то, что Вы даете им свои деньги именно на длительный период (не менее 5 лет). Это связано с потребностью экономики в «длинных» деньгах, которые позволяют осуществлять инвестиции в долгосрочные проекты. В тот момент, когда Вы разрываете договор накопительного страхования жизни досрочно, происходит распад всей модели длинных инвестиций, ради которых государство и согласилось возвращать гражданам НДФЛ при выборе этого вида накопления.

Именно поэтому при досрочном прекращении страхового договора Вы потеряете большую (или значительную) часть взносов. Чем раньше Вы разорвете договор, тем больше будут потери, поэтому, заключая договор накопительного страхования, наберитесь терпения и обязательно «идите до конца».У страхового накопительного полиса нет государственного страхования, как, например, у банковских вкладов. Вместе с тем, самые крупные страховые компании подконтрольны самым крупным государственным банкам.

Например, ООО СК «ВТБ Страхование» или ООО Страховая компания «Сбербанк страхование».

Для полного спокойствия Вы можете обратиться именно в эти компании.Незначительная часть Ваших страховых взносов будет списана безвозвратно.

А именно, небольшая часть клиентского платежа остается в собственности страховой компании на покрытие риска (и выплаты) по случаю возможной смерти клиента. Это ни в коей

Как заполнить 3-НДФЛ для компенсации страхования жизни?

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни.

Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом.

Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого. Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам.
Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.

Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры.

Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму. Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2020 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

  • поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
  • все буквы нужно вносить в прописном виде:
  • пробелы недопустимы;
  • пустые поля нужно заполнять прочерками.

Любая опечатка или помарка приведет к замене листа.

Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений. Информацию проверяет налоговая служба, поэтому заполнить документ нужно максимально точно.

Чтобы получить вычет за страхование, потребуется заполнение Приложения 5, которое обязательно прикладывается к основным листам документа.

Перед тем как заполнять часть документа, которая отвечает за страхование жизни, следует внести информацию в первые листы.

Сначала необходимо заполнить титульный лист.

В него нужно внести следующую информацию:

  • номер корректировки;
  • ИНН;
  • код плательщика;
  • паспортные данные:
  • контактный телефон.

Номер корректировки показывает, сколько раз вы уже подавали эту декларацию. Если 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни подаете в первый раз, то ставьте цифру «0».

Код плательщика — обозначение юридического статуса. Физическим лицам следует проставить «760», индивидуальным предпринимателям — «720». В Приложении 5 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни заполнению подлежит подпункт 4.

Он расположен в пункте 3. Здесь заполнению подлежит графа с указанием суммы, которая была потрачена на страхование.

После подпункта 4 ту же самую сумму нужно указать в подпункте 6, 7 и в пункте 4. Помимо этого, потребуется занести информацию о страховой организации, с которой был заключен договор. Необходимо заполнить графы, указав следующие сведения:

  • ИНН страховой организации;
  • КПП страховой организации;
  • код договора;
  • дату заключения договора;
  • полное наименование страховой организации.

В случае страхования жизни графу для кода договора необходимо заполнить цифрой «3».

Полную информацию о страховой компании можно узнать в самом договоре.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни требует внимательности и знания дела. Рекомендуется перед заполнением граф и внесением сведений о страховании обратиться за помощью к профессиональному юристу, который поможет правильно заполнить документацию и получить социальный вычет.

Источники:

Информация о вычете

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.Пример: В 2020 году Белкина А.А.

заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет.

В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб.

Также, в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб.

За 2020 год Белкина А.А. заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб.

Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 руб. (120 000 * 13%) Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Пример: В 2020 году Зайцева О.А.

заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб.

В 2020 году Зайцева О.А. работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб.

Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп.

4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее .Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.Пример: Павлов С.М. заключил комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней.

Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?

Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

Размер вычета — не более 120 тыс. рублей По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс.

рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз.

3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  1. на лечение;
  2. на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).
  3. на добровольное страхование жизни;
  4. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  5. на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);

Пример Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс.

рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс.

рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов. Где получить вычет? За налоговым вычетом можно обратиться (п.

2 ст. 219 НК РФ):

  1. или к работодателю.
  2. или в налоговую инспекцию по месту жительства;

Вычет через ИФНС Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку.

То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

Для этого в инспекцию потребуется представить (абз.

2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  1. документы, подтверждающие расходы на оплату страховки.
  2. декларацию по форме 3-НДФЛ;

Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

  1. в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).
  2. не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)

Вычет через работодателя Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию.

Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника».

Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка. Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года.