Договор дарения от брата к сестре облагается налогом

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2023 году

Собственник части квартиры, находящейся в вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет). Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст.

246 ГК РФ). Для дарения доли необходимо:

1. подписать договор и зарегистрировать в переход права собственности.
2. получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
3. составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст.

14 Семейного кодекса РФ.

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях.

Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено. Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег).

Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки». Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст.

228 НК РФ. При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно. Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

1. в размере 30% для нерезидентов РФ.
2. в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);

Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства.

Налог при дарении двоюрной сестре

Такое требование связано с необходимостью государственной регистрации недвижимости и постановки транспортного средства на учет в органах ГИБДД. Сестры, занимают абсолютно одинаковое процессуальное положение при совершении дарственной в отношении своих братьев.

Исходя из этого, дарение ими совершенно ничем не отличается от дарения братьями — они также являются близкими родственниками, что приводит к льготам при налогообложении и применению специального нотариального тарифа, действуют те же правила дарения — безвозмездность, запреты и ограничения, основания для отмены сделки, правила составления дарственной, требования к форме и т.д. Поскольку квартира является недвижимым имуществом, дарение ее в пользу брата или сестры, будет сопряжено не только с их правовым статусом, но и с особенностями гражданского оборота недвижимости.

Первое, что следует помнить в данном случае, это то, что переход прав на недвижимость подлежит обязательной государственной регистрации (ст. 131 ГК). Порядок проведения регистрации требует предоставления документов, среди которых и договор дарения квартиры.

Исходя из этого, он всегда составляется в письменной форме, не может иметь ошибок, помарок, подчисток, зачеркиваний и прочих исправлений и дефектов. Сам договор должен удовлетворять условие о предмете. Для этого в нем описывается передаваемая по договору квартира — указывается ее местоположение, адрес, количество комнат, наличие балкона и лоджии, состояние квартиры, стоимость, данные технического и кадастрового паспортов и прочие индивидуализирующие ее черты.

Они также дополнительно дублируются в передаточном акте (ст. 556 ГК). Кроме описания предмета, в договоре прописывается порядок передачи квартиры брату или сестре. Так, стороны выбирают один из способов передачи имущества, условия такой передачи, сроки ее проведения, составляемые и передаваемые документы и т.д.

Кроме того, определяется порядок прохождения государственной регистрации — определяется ответственная за ее проведение сторона и сторона несущая расходы.

Отметим, что если даритель состоит в браке, квартира может находиться в совместной собственности со вторым супругом. Для дарения брату или сестре такой квартиры, дарителю придется получить письменное и нотариально удостоверенное согласие своего супруга (ст. 35 СК), иначе такая дарственная может быть признана недействительной.

На практике заявителю будет попросту отказано в государственной регистрации. Нотариальное удостоверение такого договора не является обязательным, однако позволит исключить большинство оснований для его оспаривания.

Обратим внимание, что при удостоверении дарственной квартиры между братьями и сестрами, применение специального нотариального тарифа не предусмотрено. Пример Гражданин А решил подарить своему брату Б квартиру, купленную им после вступления в брак с гражданкой С. Для того, чтоб подтвердить законность заключаемого договора, А предложил брату удостоверить договор у нотариуса, на что последний согласился.

Посетив нотариуса, А узнал, что кроме собранных им документов, в порядке п.

При дарение от брата к сестре будет ли налог

При этом, закон достаточно четко регламентирует запрет дарения от имени малолетних и недееспособных лиц (ст. 575 ГК РФ), а вот одаряемыми они могут выступать всегда.

Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками.

При этом налоговая ставка меняется в зависимости от того, является или нет налогоплательщик налоговым резидентом РФ (определяется исходя из фактического нахождения на территории РФ в течение 183 дней в течение 12 месяцев — ст. 207 НК РФ). Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп.

18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества.

В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е.

налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:

1. в денежной и натуральной формах, если только это не связано с транспортными средствами, недвижимостью, акциями, долями и паями;
2. близкими родственниками дарителя в любом случае.

Внимание Исходя из изложенного, полнородные и неполнородные братья и сестры освобождаются от уплаты НДФЛ, хоть и являются выгодоприобретателями по дарению. Дарение квартиры брату или сестре Поскольку квартира является недвижимым имуществом, дарение ее в пользу брата или сестры, будет сопряжено не только с их правовым статусом, но и с особенностями гражданского оборота недвижимости. Первое, что следует помнить в данном случае, это то, что переход прав на недвижимость подлежит обязательной государственной регистрации (ст.

131 ГК). Дополнительно Государственная регистрация недвижимости, проводимая после дарения квартиры брату или сестре, осуществляется органами Росреестра или Многофункциональными центрами в соответствии с ФЗ № 122 от 21.07.97г. За ее проведение с заявителей взимается государственная пошлина, размер которой составляет 2 тыс. рублей (п. 22 ст. 333.33 НК).

Порядок проведения регистрации требует предоставления документов, среди которых и договор дарения квартиры.

Ст. 208 НК РФ предусматривает доходы, которые подлежат налогообложению для любых лиц, которые являются налогоплательщиками. При этом размер НДФЛ определяется исходя из налоговой базы и ставки (ст.

210, 224 НК РФ). Как правило, размер составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

Важно Дарение, связанное недвижимостью, должно быть облачено в простую письменную или нотариальную форму (ст.

574 ГК РФ). При этом нотариальное удостоверение не является обязательным, пока этого не захотят сами стороны (ст.

163 ГК РФ)

Дарение имущества брату или сестре

Пример При дарении недвижимости, автомобиля — необходима госрегистрация, уплата соответствующих госпошлин, при дарении обычных подарков — достаточно самой передачи вещи без оформления каких-либо документов.Родственниками согласно являются и сестры с братьями.

Жилищного кодекса РФ). Дарение, связанное недвижимостью, должно быть облачено в простую письменную или ( ГК РФ). При этом нотариальное удостоверение не является обязательным, пока этого не захотят сами стороны ( ГК РФ).Помимо соблюдения , переход права собственности по ней всегда подлежит процедуре госрегистрации (

«О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

).

При этом размер одаряемому лицу необходимо будет заплатить госпошлину, размер которой составляет 2000 рублей ( Налогового кодекса РФ — НК РФ). Для осуществления указанной процедуры заинтересованным лицам необходимо лично обратиться в регистрирующий орган с соответствующим заявлением, удостоверяющими их личности документами, тремя экземплярами дарственного соглашения, квитанцией об оплате госпошлины, правоустанавливающим документом на квартиру, выданного на имя дарителя.

Помимо указанных документов регистрирующему органу могут быть представлены и иные документы.

Все они подаются в регистрирующий орган в оригиналах и копиях.Поскольку предметом дарения выступает жилое помещение, то в договоре дарение должны быть отображены его индивидуальные признаки.

К ним, как правило, относятся адрес места нахождения квартиры, площадь, этаж, количество комнат, кадастровый (условный) номер. При дарении доли — ее размер.Дарственные на квартиру обычно содержат и особые условия, к коим можно отнести сведения о правоустанавливающих документах (свидетельство о праве собственности), ссылка на осуществление госрегистрации, перечень лиц, сохраняющих право на проживание в квартире и право пользования ей, сведения об обременениях, ограничениях и т.д.В договоре дарения может указываться и степень родства, существующая между дарителем и одаряемым.Стоимость передаваемого имущества (указывается в целях налогообложения и при нотариальной форме) — инвентаризационная, либо по соглашению сторон.К дарственной в качестве приложения также может быть оформлен акт приема-передачи

Если брат подарил квартиру сестре нужно ли платить налог

Процент составляет 13% для всех граждан РФ. Что делать в этом случае нерезидентам?

Часто возникает вопрос: по каким критериям рассчитывается налог, если подарок преподнесен не гражданину РФ? Все нерезиденты платят 30% от стоимости жилья. Но как решить вопрос, если сделка происходит между близкими родственниками, но одаряемый не гражданин?

В этом случае будет действовать приоритетное право. Налогом не будут облагаться такие сделки, так как то, что человек не проживает на территории России, не отменяет его родственных связей. Главным здесь будет родство. Поэтому налог платить не нужно.

Важно! Для нерезидентов РФ, также для лиц, которые проживают менее 150 дней в год в России, налог будет другим.

Он составит 30% от стоимости жилья. Также стоит отметить, что налог платит только получатель подарка. Если этого не произойдет, то за каждый месяц просрочки будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога.

Если штраф превысит 50 тысяч рублей, то дело будет рассматриваться районным судьей, если меньше этой суммы – то дело решит мировой судья. Сумма штрафа не может превышать 30% от стоимости жилья и не может быть меньше 1000 рублей. В любом случае налог будет взыскан с плательщика.

Но при наличии просрочки сумма может существенно увеличиться. Налог в размере 13% для резидентов РФ должны оплачивать все одаряемые.

Исключением является сделка между близкими родственниками. Они платить не должны. Для нерезидентов предусмотрен налог в размере 30% от стоимости жилья. НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2017 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2017 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога. Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы? Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода. Пример: В 2017 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру.

При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб.Кроме подоходного налога, при получении братом или сестрой подарка, у них может возникнуть обязанность уплаты налога на имущество физических лиц. Однако, согласно ст. 401 НК, такая обязанность возникнет только в случае получения в подарок объекта недвижимости — дома, квартиры, дачи, гаража и любого другого строения или сооружения, в том числе объекта незаконченного строительства.

Согласно ст. 406 НК, налоговые ставки составляют от 0,1 до 2% в зависимости от вида и стоимости имущества. Исчисление налога осуществляется из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости. Данный налог подлежит ежегодной уплате.

Заключение Наличие родства между братьями и сестрами делает дарение между ними самым подходящим правовым инструментом для безвозмездной передачи имущества.

Семейного кодекса РФ — СК РФ, примечание к ст.

Пример договора дарения на квартиру брата сестре

8.

Подписаться на канал

1. законные представители этих лиц, если имущество принадлежит их подопечным.
2. не достигшие совершеннолетия и лишенные дееспособности – без согласия законных представителей;

Право собственности у одаряемого на недвижимость возникает сразу после государственной регистрации права.

С этого момента он может совершать абсолютно любые действия с квартирой.

За его услуги необходимо заплатить в соответствии с прейскурантом, однако в этом случае можно быть уверенным, что составленный документ не вызовет сомнений у регистратора.

даритель сохраняет право пользования указанной квартирой.г.

Москва, ___________________________две тысячи _____________ года Мы, (ФИО)________________, пол ______, __.__.____ года рождения, место рождения _______, гражданство РФ, паспорт ____ № ______, выдан _____________________ __.__.____года, код подразделения ___-___, зарегистрированная по адресу________________________, именуемая в дальнейшем «ДАРИТЕЛЬ», с одной стороны и (ФИО)_____________, пол _______, __.__.____ года рождения, место рождения ______, гражданство РФ, паспорт ____ № _______, выдан __________________ __.__.

____ года, код подразделения ___-___, зарегистрированная по адресу: ___________________________________, именуемая в дальнейшем «ОДАРЯЕМЫЙ», с другой стороны, действуя добровольно, находясь в здравом уме и ясной памяти, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. Договор дарения квартиры между близкими родственниками в 2023 году Вне зависимости от того, какой именно выбран способ оформления бумаги, регламентирующей дарение между близкими родственниками, в документе нужно отразить следующую информацию:

1. перечень документов, которые подтверждают, что квартира находится в собственности лица, передающего ее на безвозмездной основе;
2. готовое соглашение;
3. информация о том, кто будет оплачивать расходы по регистрации;
4. адрес дарителя квартиры и одаряемого;
5. дата вступления договора в силу;
6. подписи участников сделки.
7. паспортные данные дарителя и получателя дара;
8. место составления договора дарения и дата осуществления процедуры;

Закон разрешает передавать только имущество, которое не находится в обременении.

Дарение невозможно, если даритель недееспособный, не достиг совершеннолетия или имущество, которое он хочет передать в дар, является совместным.

Облагается ли налогом подарок брата сестре

В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ.

И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб. Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение.

Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной.

Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры пени и штраф.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения.

После этого Назарова обратилась в суд. Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года.

В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию. Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения.

ОДАРЯЕМЫЙ ВООБЩЕ НЕ СТАЛ ПЛАТИТЬ НАЛОГ. НАЛОГОВАЯ ПОСЧИТАЛА НАЛОГ С КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ↓ В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником.

Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения.

Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд. На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной.

Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года.

Дарение имущества брату или сестре

Нарушение данного правила, делает сделку дарения , что согласно , влечет ее ничтожность.

При дарении между братьями необходимо учитывать законодательные () и (). Так, дарение недопустимо, если брат-даритель является малолетним или недееспособным. Кроме того, если предметом такой дарственной выступает общее совместное имущество, законодатель требует для его проведения наличия согласия сособственников.Согласно ст.

ст. , ГК, при заключении , каждый из братьев имеет право отказаться от исполнения дарственной. Так, до получения подарка, одаряемый, без каких-либо причин вправе отказать от получения подарка.

Исходя из этого, дарение ими совершенно ничем не отличается от дарения братьями — они также являются близкими родственниками, что приводит к льготам при налогообложении и применению специального нотариального тарифа, действуют те же правила дарения — безвозмездность, запреты и ограничения, основания для отмены сделки, правила составления дарственной, требования к форме и т.д.Поскольку квартира является недвижимым имуществом, дарение ее в пользу брата или сестры, будет сопряжено не только с их правовым статусом, но и с особенностями гражданского оборота недвижимости. Первое, что следует помнить в данном случае, это то, что переход прав на недвижимость подлежит обязательной ().ДополнительноГосударственная регистрация недвижимости, проводимая после дарения квартиры брату или сестре, осуществляется органами Росреестра или Многофункциональными центрами в соответствии с .

За ее проведение с заявителей взимается государственная пошлина, размер которой составляет 2 тыс.

рублей (п. 22 ).Порядок проведения регистрации требует предоставления документов, среди которых и договор дарения квартиры.

Исходя из этого, он всегда составляется в , не может иметь ошибок, помарок, подчисток, зачеркиваний и прочих исправлений и дефектов.Сам договор должен удовлетворять условие о предмете. Для этого в нем описывается передаваемая по договору квартира — указывается ее местоположение, адрес, количество комнат, наличие балкона и лоджии, состояние квартиры, стоимость, данные технического и кадастрового паспортов и прочие индивидуализирующие ее черты. Они также дополнительно дублируются в ().Кроме описания предмета, в договоре прописывается порядок передачи квартиры брату или сестре.

Так, стороны выбирают один из способов передачи имущества, условия такой передачи, сроки ее проведения, составляемые и передаваемые документы и т.д. Кроме того, определяется порядок прохождения государственной регистрации — определяется

Освобождение от ндфл при заключении договора дарения между братом и сестрой

Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений.

Обязательно их прочтите. УКАЗАЛИ ИНВЕНТАРИЗАЦИОННУЮ СТОИМОСТЬ, НО НАЛОГОВАЯ ПОСЧИТАЛА С КАДАСТРОВОЙ ↓ В 2014 году Назаровой подарили квартиру.

Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали.

Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате.

В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ.

И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб. Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение.

Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной.

Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры пени и штраф. Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения.

После этого Назарова обратилась в суд. Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года.

В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф.

Назарова подала апелляцию. Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения.

ОДАРЯЕМЫЙ ВООБЩЕ НЕ СТАЛ ПЛАТИТЬ НАЛОГ. НАЛОГОВАЯ ПОСЧИТАЛА НАЛОГ С КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ↓ В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире.

Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения.

Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли.

Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения.

Поэтому он подал в суд. На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной.

Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения.

Дарение квартиры братом сестре облагается

Номер свидетельства ЭЛ № ФС 77 — 50379. Редакция не несет ответственности за мнения, высказанные в комментариях читателей. Проще говоря, квартира была приобретена по сертификату, а значит по документам, в силу сказанного вами, первоначальным собственникам была мать.

Согласно статье 207 Налогового кодекса российским резидентом является тот человек, который проживает в России больше 6 месяцев. Для такой категории населения ставка будет минимальной и будет равна 13%. Если одаривается нерезидент, она составит 30% от стоимости имущества.

Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками. Улучшение жилищных условий является первостепенной целью многих граждан, которые ощущают дефицит квадратных метров и нуждаются в расширении жизненного пространства. Если ребенок младше 14 лет, то расписывается в договоре за него один из родителей (или опекун), ребенку при этом присутствовать не обязательно.

Если ребенок старше 14, то:

1. он может сам расписаться, но рядом ставят подпись его родители или опекун;
2. он является фактическим владельцем части жилья;
3. должен присутствовать при заключении соглашения.

Каждый человек, которому оформлялся дар, приходилось задумываться, надо ли платить налог за такой подарок.

В большинстве случаев это действительно так, но есть и исключения. В частности, много зависит от того кем приходятся друг другу стороны сделки.

В законодательстве предусмотрены особые случаи, когда недвижимость можно передать и получить в дар практически безвозмездно. В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст.

228 НК РФ. Например, если прежний собственник в течение некоторого времени не хочет выписываться из квартиры. Помимо этого даритель вправе проживать квартире в течение неопределенного времени.

В дарственной не нужно указывать стоимость доли. Стоимость Дарственная оформляется отнюдь не бесплатно. Но хотите узнать как осуществляется выплата и с чем это связано, то потребуется подробнее изучить вопрос того кому именно можно делать подарки в виде такой дорогой вещи как недвижимость.

Итак, существует несколько категорий людей, которым предусмотрены подобные дары:

1. Второй случай – это дальняя степень родства. Проще говоря, когда подарки делаются родственникам, которых можно считать седьмой водой на киселе;
2. Третий вариант подразумевает передачу дара человеку, не имя с ним практически ничего общего. Примером такой сделки можно считать богатых дядей, которые дарят квартиру смазливой барышне исключительно за то, что та ему улыбнулась.
3. Чаще всего квартиру дарят близким родственникам. Это понятно, так как родители хотят обеспечить свое повзрослевшее чадо жилплощадью, или обеспеченные дети дарят недвижимость своим родителям;

Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ.

Нужно ли в 2023 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

Налог в данном случае должен оплачиваться одариваемым. Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать.

Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации. Соответственно нерезиденты обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры. Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

Но квартира принадлежит дарителю, значит, он вправе ею распоряжаться так, как ему захочется.

Кто же такие третьи лица и кем они приходятся дарителю? Почему их так не любит родня?

По большому счёту, третьи лица – это те, кто никем дарителю не приходятся. Это могут быть даже просто сторонние люди с улицы или те, кто был с дарителем в дружеских отношениях, и в силу этого обстоятельства он и решил подарить им квартиру. Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.

Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

• Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Она не должна быть занижена более чем на 20% и не должна превышать рыночную стоимость.
• подаренной квартиры.

Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя. Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.

НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи.

Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя. Племянник не является членом семьи.

Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации. Для него налог составит 13% от стоимости.

Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, необходимо: 0,13 * 2 500 000 = 325 000 руб. Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей. Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей. Налог будет равен: 9 500 000 * 0,30 = 2 850 000 руб. Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога.

На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

justice pro…

Брат или сестра могут преподнести Вам подарок в виде недвижимости, автомобиля, крупной суммы денег. Облагается ли налогом дарение брату квартиры, автомобиля? Нужно ли сестре платить налог по дарственной от брата?

Налог на дарение между братом и сестрой По договору дарения даритель безвозмездно передает одаряемому имущество. Если (или ее ), дом, или брат дарит сестре, то брат, передавая имущество, не получает дохода.

А сестра, принимающая дар, получает доход в натуральной/денежной форме. Нужно ли сестре платить налог с дарственной от брата?

Облагается ли налогом дарение между братьями, братьями и сестрами, между сестрами?

За ответом обратимся к закону.

Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указывает, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)

«доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом»

.

Но доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Т.е. ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог при дарении братом/сестрой квартиры, автомобиля, будет зависеть от того, признаются ли близкими родственниками братья и сестры.

В соответствии с Семейным кодексом являются:

• родители и дети,
• дедушка, бабушка и внуки,
• братья и сестры.

Нужно ли платить налог при дарении от сводного брата или сестры? Неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры также признаются близкими родственниками.

Поэтому, если дарение квартиры происходит, например, между сводными братьями (сестрами), имеющих общего отца или мать, налог с дохода в виде квартиры платить не нужно (Письмо Минфина РФ от 6 ноября 2015 г.

N 03-04-05/63976). Дарение квартиры брату: налог Зачастую дарственная на квартиру (ее доли) составляется между братьями и сестрами. В этом случае одаряемому брату или сестре не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ (см.

ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@) и платить 13 процентов с дарственной на квартиру или другую , т.к. в соответствии с законом братья и сестры относятся к близким родственникам. О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать в этой .

Дарение между братьями и сестрами не облагается налогом Нужно ли платить налог при дарении брату автомобиля?

Брат освобождается от налог, если получает автомобиль по от своей сестры или своего брата.

Есть ли налог при дарении между братом и сестрой денег? Доход в виде в виде подаренных денежных средств налогом независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками ( ФНС России от 10.07.2012 № Если одаряемый брат/сестра находится браке, то в случае дарения денег на покупку квартиры, автомобиля при возможном разводе еще предстоит доказать, что приобретенное в браке на подаренные деньги имущество является личным и не подлежит разделу (подробнее о целевом дарении денег можно прочитать ). Таким образом, брат может передать сестре имущество по дарственной, и у сестры не возникнет обязанность уплатить подоходный налог, т.к.