avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > ДТП > Как заполнить декларацию 3 ндфл с продажи квартиры по наследству долям

Как заполнить декларацию 3 ндфл с продажи квартиры по наследству долям

ДТП

Как заполнить декларацию 3 ндфл с продажи квартиры по наследству долям

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости


Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.

  • Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены. Только проверяем.
  • Шаг 3 пропускаем.
  • На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  • Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  • Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  • Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  • Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право).

На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет. После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет. Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате: — приватизации; — дарения или наследства от близкого родственника; — договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1 В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог.

В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет. Пример 2 В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2020 г. она его продала.

Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо. Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна.

Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль.

Разберем, как оформить все на бумаге.

Пример 3 Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб.

купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру.

Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб. В 2020 г. Сергей подал в ФНС оформленную на .

Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от . Последовательность действий Сергея:

  • Заполнил титул.
  • В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой.

    В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.

  • На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к.

    вычет заявляется по расходам.

  • На листе А проставил доход и посчитал налог:
  1. строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  2. строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
  • Свел получившиеся значения в Разделе

3-НДФЛ при продаже квартиры

Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2016.

Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2016, период владения увеличился до 5 лет. В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.Существуют некоторые особенности оплаты подоходного налога, в зависимости от даты, когда квартира приобрелась в собственность продавца.

  1. При исчислении налога при продаже квартиры, приобретенной после 01.01.2016, в декларации необходимо отобразить , так как НДФЛ рассчитывается из той суммы, которая имеет наибольшую величину. Согласно НК РФ, это может быть цена, указанная в договоре либо 70 % от кадастровой стоимости недвижимости.Например, квартира, согласно договору, была продана за 2 миллиона, ее кадастровая стоимость 4,5 миллиона (70% × 4500000 руб. = 2800000 руб.). Налог будет оплачен от большей стоимости, т.е. от 2800000 руб.
  2. Если гражданин купил квартиру до 1 января 2016 года и продал ее , то НДФЛ рассчитывался от стоимости, указанной в .Например, квартира приобретена в 2015 г., а продана в 2017 г., то сумма налога складывалась от стоимости квартиры, указанной в договоре.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета ( НК РФ). Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону.

При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.Если доход от продажи имущества меньше, чем сумма максимального вычета, то от оплаты налога гражданин освобождается.Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет.

ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2016 только в следующих случаях:

  1. Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее .
  2. Квартира передана от близких родственников.
  3. Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  4. Право собственности на недвижимость получено от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).

В остальных случаях, согласно НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.Стоит учесть, что срок владения недвижимостью должен исчисляться с момента государственной регистрации сделки в Росреестре.

Продажа квартиры 3 ндфл по наследству

руб.

Также право собственности появляется с момента смерти наследодателя, если недвижимость принята в порядке наследства.
С остаточной суммы налог стоит уплатить.К примеру, вы продали жилье за 2 млн. руб. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение (договор купли-продажи) в размере 2,5 млн. руб.Рассчитаем сумму налога: 2 млн. – 2,5 млн. = 0. То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так: 2млн.

– 1 млн. – 1 млн. руб. С 1 млн. вам придется уплатить государству 13% (1 млн.

руб. * 13%).Есть несколько нюансов, о которых стоит знать:

  • если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
  • при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну.

    Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры. Но можно использовать взаимозачет.

  • При подготовке отчета стоит ориентироваться на инструкцию по заполнению декларации .Следует использовать такие бланки: Помимо заполненной формы 3-НДФЛ физическому лицу, которое продало квартиру, стоит подготовить ряд справок.Какие документы прилагаются: Все справки стоит собрать заранее, так как без них не примут декларацию.При условии, что квартира находится в долевой собственности, сумма налога при продаже будет исчисляться с учетом всех владельцев.Каждый должен будет уплатить 13 процентов от своего дохода.

    За ребенка родители должны будут перечислить налог на общих основаниях.При согласии всех собственников продать долевую недвижимость процедура не имеет сложностей:

    • Может быть оформлен договор о продаже объекта с множественностью сторон (продавцов)
    • Оформляются договора каждым владельцем, и покупатель выкупает у каждого лица его долю.

    Первый вариант подойдет тем, кто недалеко живет (от сособственника). Второй способ удобен покупателю, если владельцы не желают оформить доверенность на одного владельца или не желают поддерживать общение друг с другом. Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица.

    Лимит вычета – 1 000 000 на объект (а не на собственника).

    Кто заполняет форму 3-НДФЛ узнайте из статьи: кто сдает 3-НДФЛ .Как оформить правильное заполнение 3-НДФЛ при продаже машины, читайте здесь .Где получить справку 3-НДФЛ, смотрите здесь .То есть, если владельца 2, то сумма имущественного вычета будет разделена согласно долям (например, по 500 тыс.

    руб.). Аналогично осуществляются расчет и сумм налога, что подлежат уплате.При условии, что продано долю квартиры за 1 000 000 руб.

    (используется отдельный договор продажи), обязательства уплаты налогов не будет. Собственнику только нужно будет предоставить декларацию для получения имущественного вычета. Декларация – справка, с подготовкой которой не возникнет сложностей, если знать все нюансы и подводные камни.

    Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

    У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно.

    В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года. В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

    После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта.

    Нажимаем тоже «Да». Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается. 1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

    Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн.

    * 13% В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году.

    В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры. Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

    В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

    Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию! Есть документы на покупку Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей.

    И вот решили её продать за 2 700 000 руб.

    В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей. Смотрим, что у нас получается в итоге.

    В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации.

    Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки.

    Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей. Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3. Продажа доли в объекте недвижимости В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём.

    Например «Продажа 1/3 доли в квартире». В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке. В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи.

    Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей. Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

    1. если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
    2. если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

    Рассмотрим первый вариант.

    Продажа доли в квартире полученной по наследству заполнение 3 ндфл

    С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.Сдать декларацию гражданин может:

    1. По почте (заказным письмом с описью вложения);
    2. По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.
    3. Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);

    Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать. Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

    Уплата налога Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход. [important]Дополнительные нюансы при наследственном праве на недвижимость:

    1. От налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не освобождается ни одна категория граждан.
    2. Если продажа квартиры осуществляется посредством одного договора на нескольких будущих собственников, налоговый вычет можно получить только на объект, на совладельцев он разделится в долевом эквиваленте.
    3. Продавая доли по обособленным договорам, каждый из продавцов и, соответственно, владельцев сможет получить миллионный налоговый вычет.

    Для того, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, следует обратить внимание на срок, в течение которого вы ей владеете.

    [/important] Искать эту информацию по сведениям о налогоплательщиках нет смысла. Вычет можно получить даже при получении пенсионерами пенсий, как единственного дохода, не являющегося налогооблагаемым.

    Прежде, чем продавать его, необходимо зарегистрировать это право в Росреестре, куда предъявить:

    1. свидетельство о праве наследования;
    2. выписку из ЕГРП;
    3. техпаспорт помещения.
    4. заявление о регистрации права собственности;
    5. паспорт;

    Требуется заплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства с наследодателем, и предоставить квитанцию о ее уплате. От необходимости платить государственную пошлину освобождаются:

    1. ранее проживавшие и имевшие доли в наследуемой квартире вместе с наследодателем.
    2. несовершеннолетние лица;
    3. люди с отклонениями психического здоровья;

    Если у наследника недвижимости имеется муж или жена, необходимости в получении согласия супруга нет, так как данное имущество не будет считаться совместно нажитым. Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года).

    У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб.

    Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

    Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ после продажи унаследованной доли квартиры?

    В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся, в частности, доходы от реализации имущества, находящегося в РФ. Согласно положениям подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи 228 НК РФ налогоплательщики — физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.

    Пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ установлено, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения). Данный пункт был введен в статью 217 НК РФ Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ (в редакции от 27.12.2009), его положения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года. Таким образом, полученные с 1 января 2009 года физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации доходы от продажи поименованных объектов имущества, находившихся в их собственности три года и более, не подлежат налогообложению.

    В связи с этим такие физические лица не обязаны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

    При решении вопроса об исчислении срока нахождения в собственности налогоплательщика в рассматриваемом случае квартиры, принадлежащей на основании свидетельства о праве на наследство по закону, необходимо учитывать следующее.

    Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом РФ. На основании пункта 2 статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Согласно статье 1114 ГК РФ днем открытия наследства является день смерти гражданина.

    Пунктом 1 статьи 1153 ГК РФ установлено, что принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    На основании пункта 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Следовательно,

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству и как его уменьшить: нужно ли ждать 3 или 5 лет, как произвести вычет

    Ею является дата смерти наследодателя.

    Именно поэтому дата фактического принятия его, как и дата государственной регистрации права на наследство во внимание при этом не принимается.

    Продать доли в праве на квартиру или же саму квартиру наследник имеет возможность сразу же после того, как он получит свидетельство о праве на наследство. Не забудьте вычесть выше упомянутый миллион при расчете оплате налога.

    Кстати, при продаже движимого имущества, например, машины — вычет будет составлять 250000 рублей. Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона, то 13% будете выплачивать только с двух миллионов рублей.

    Далее, если Вы имеете соответствующее право, то можете потребовать от государства налоговый вычет!

    (Например, за расходы на дорогостоящие медицинские услуги или покупку новой квартиры). Или же подождите 5 лет, тогда вы сможете продать квартиру вообще без уплаты НДФЛ! Таким образом, можно уменьшить налог с продажи наследства, сэкономив на этом вполне законным образом достаточно серьёзную сумму.

    Обсудите данный вариант оформления сделки с вашим юристом. В том случае, когда после смерти владельца недвижимости его наследникам достаются в порядке наследования доли в праве на неё, с правовой точки зрения они будут владеть той же самой квартирой на праве общей долевой собственности. Продажа полученной в наследство доли производится немного по иным правилам, чем продажа всей квартиры.

    Дело в том, что доля в праве не является материальным объектом и поэтому, покупая её, человек не приобретает право собственности на квартиру, а лишь увеличивает свою доля в праве на неё.

    Что же касается налогов, то если наследник решит продать принадлежащую ему долю в праве на квартиру, он должен будет оплатить установленный на это налог в порядке, аналогичному продаже всей квартиры.

    Льготы также остаются теми же. При этом проживать в такой недвижимости сособственники должны согласно размерам имеющихся у них долей. В том же случае когда согласие по данному вопросу добровольно получить не удастся, порядок пользования общим имуществом должен будет установить суд. В п. 2 ст. 220 НК РФ указано, что налоговая ставка сбора взимаемого при продаже недвижимого имущества полученного в порядке наследования равняется ставке подоходного налога, взимаемого с физических лиц.

    Для граждан РФ такая ставка равна 13%, а для иностранцев – 30%.

    Именно поэтому в том случае, когда требуется оформить в связи куплей продажей квартиры налоговую декларацию, в ней необходимо будет указать гражданство продавца.

    Расчёт данного налога производится исходя из стоимости помещения, которое находится в собственности наследника.

    При этом не учитываются различные семейные обстоятельства и расчёт других претендентов на наследство, которым, по их мнению, должно было достаться это имущество.

    Кроме того, обязательно учитывается и предоставляемый государством налоговый вычет в размере до одного миллиона рублей. Эта сумма из базовой суммы рассчитываемого налога удаляется. Непосредственно же обязанность по расчету налогов лежит на Налоговой службе, граждане только лишь должны своевременно уплачивать налоги.

    3 ндфл при продаже доли в квартире

    Облагается ли продажа доли квартиры налогом?

    Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %.

    Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).Если же квартира была куплена за миллион рублей и более, причем сумма покупки подтверждается документально, то полученную выручку при расчете налога можно снизить на фактические расходы.

    В этом случае придется заплатить всего 13% от разницы между полученной суммой с продажи и расходами на покупку недвижимости.

    Если же расходы превышают выручку либо равны ей, то налог в этом случае равняется нулю.У Конституционного Суда РФ (КС) другое мнение на этот счет. Оно изложено в Постановлении от 13.03.2008 № 5-П. Судьи поясняют, что доля в праве общей долевой собственности относится к иному имуществу.

    Практически это означает, что (по мнению КС) вычет может быть предоставлен в размере, не превышающем 250 000 руб.В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры.

    Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.Продав долю в квартире, которая была менее трех лет в собственности, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с приобретением этой доли. Подобные расходы должны быть подтверждены документами.

    Налоговая инспекция будет их проверять!В частности нужно будет указать не только сумму, за которую была продана квартира, но и сумму расходов, которые были понесены.

    Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов. Рассмотрим процесс подачи декларации более подробно.

    1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
    2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты. Поэтому лучше начать заполнение с конца.
    3. Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.

    Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

    Оценка статьи:

    (Пока оценок нет)

    Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

    НДФЛ при продаже доли в квартире менее 3 лет в 2020 году

    Для имущества долевой собственности, полученной в порядке наследования, период исчисляется со дня открытия наследства. Исключение составляют случаи, когда собственник получает долю в квартире при наличии имеющейся части собственности.

    Срок исчисляется со дня начала владения первой частью долевого имущества. При каждой реализации объекта недвижимости продавец имеет право на применение вычета в размере 1 млн.

    рублей. Условие применяется и в отношении долевой собственности к одному объекту недвижимости.

    Сумма вычета, причитающаяся каждому собственнику, зависит от порядка оформления договора купли-продажи. По мнению ФНС РФ, при продаже долей по одному договору как объекта недвижимости, собственникам предоставляется вычет пропорционально имеющимся частям имущества. В случае продажи доли собственности по отдельным договорам каждый продавец получает право на вычет в размере 1 млн.

    рублей. Д.В.Егоров в Признание объекта купли-продажи Размер вычета Продажа доли каждым собственником одновременно по одному договору, оформленному на объект Предоставляется пропорционально долям, приходящимся на каждого собственника Каждая доля собственника реализуется как отдельный объект. Продажа долей производится по отдельным договорам Предоставляется каждому лицу в полном объеме – в размере 1 млн.

    рублей на отдельно реализуемый объект Собственники долей должны самостоятельно рассчитать сумму налога, уплачиваемую в бюджет. Квартира стоимостью 2,5 млн. рублей, находящаяся в долевой собственности, была реализована как единый объект до истечения 3 лет владения. Собственникам принадлежали доли 30% и 70% общей площади.

    После продажи лицам были предоставлены вычеты 300 и 700 тысяч рублей соответственно. По истечении налогового периода лица уплатили налог:

    • Первый собственник: Н1 = (750 000 – 300 000) х 13% = 58 500 рублей;
    • Второй собственник: Н2 = (1 750 000 – 700 000) х 13% = 136 500 рублей.

    Оба собственника обязаны представить декларации о доходе, исчисленном налоге, вычете и сумме к уплате.

    Используем условия примера № 1, изменив условия продажи. Каждая доля была реализована по отдельному договору. По окончании года был произведен расчет налога:

    • У второго владельца обязанность возникла: Н2 = (1 750 000 – 1 000 000) х 13% = 97 500 рублей.
    • У первого владельца после применения вычета обязанность по уплате налога не возникла (750 000 – 1 000 000);

    Имущество, приобретенное супругами в браке, является совместно нажитым.

    Лица обладают равными долями независимо от того, кто записан основным собственником.

    Наряду со стандартными основаниями владения собственностью имеются случаи иного распределения долей в соответствии с условиями брачного контракта. Лица имеют право на получение вычета при реализации жилого имущества:

    • В равных долях, распределенных между супругами.
    • В соответствии с расходами, понесенными при покупке доли в квартире.

    Суммы, затраченные при покупке имущества, должны быть подтверждены платежными документами, прилагаемыми к декларации.

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

    В нем приводится следующее:

    1. если квартира реализована физлицу без предпринимательского статуса, указывается только его Ф.И.О. — в стр. 060;
    2. (13% или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика) — в стр. 010;
    3. если квартира продана юрлицу или ИП, то указываются ИНН, КПП (при необходимости), код по ОКТМО, название покупателя (Ф.И.О. предпринимателя) — в стр. 030, 040, 050, 060 соответственно;
    4. общий размер дохода — в стр. 070;
    5. код вида полученного дохода — в стр. 020;
    6. размер удержанного налога — в стр. 080, если удерживается .

    Отдельно остановимся на показателе из стр.

    070, поскольку он переносится в раздел 2 для расчета налога. Сюда заносится сумма дохода из расчета к приложению 1. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2016 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу.

    Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой.

    Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2016 года.

    В данном расчете как раз и производится определение дохода от продажи недвижимости: налогоплательщик выясняет, от чего будет рассчитываться налог — от договорной стоимости или от кадастровой с учетом понижающего коэффициента. В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр.

    040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7. ВАЖНО! Если кадастровая стоимость объекта не определена по состоянию на 1 января года, в котором была осуществлена продажа, то стр. 020 и 040 прочеркиваются. Далее происходит сравнение показателей из стр.

    040 и 030. Наибольший из них переносится в стр.

    050. Исходя из величины показателя стр. 050 происходит расчет подоходного налога, ведь именно эта цифра переносится в стр. 070 приложения 1. Для отражения расходов/вычетов, связанных с реализацией квартиры, используется приложение 6.

    Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб.

    (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы. В приложении 6 заполняются (при наличии соответствующих данных):

    1. стр. 020 — если указывается размер понесенных ранее расходов;
    2. стр. 030 — если применяется вычет в 1 млн руб. при реализации долей квартиры;
    3. стр. 040 — если есть подтвержденные расходы, связанные с приобретением долей.
    4. стр. 010 — если применяется фиксированный вычет при продаже всей квартиры;

    В стр.

    160 показывается суммированная величина всех расходов и вычетов.

    Как заполнить 3 ндфл при продаже квартиры полученной в наследство

    руб. С остаточной суммы налог стоит уплатить.К примеру, вы продали жилье за 2 млн.

    руб. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение (договор купли-продажи) в размере 2,5 млн. руб.Рассчитаем сумму налога: 2 млн.

    – 2,5 млн. = 0. То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так: 2млн.

    – 1 млн. – 1 млн. руб. С 1 млн. вам придется уплатить государству 13% (1 млн.

    руб. * 13%).Есть несколько нюансов, о которых стоит знать:

  • если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
  • при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну. Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры.

    Но можно использовать взаимозачет.

  • При подготовке отчета стоит ориентироваться на инструкцию по заполнению декларации .Следует использовать такие бланки: Помимо заполненной формы 3-НДФЛ физическому лицу, которое продало квартиру, стоит подготовить ряд справок.Какие документы прилагаются: Все справки стоит собрать заранее, так как без них не примут декларацию.При условии, что квартира находится в долевой собственности, сумма налога при продаже будет исчисляться с учетом всех владельцев.Каждый должен будет уплатить 13 процентов от своего дохода. За ребенка родители должны будут перечислить налог на общих основаниях.При согласии всех собственников продать долевую недвижимость процедура не имеет сложностей:

    • Может быть оформлен договор о продаже объекта с множественностью сторон (продавцов)
    • Оформляются договора каждым владельцем, и покупатель выкупает у каждого лица его долю.

    Первый вариант подойдет тем, кто недалеко живет (от сособственника).

    Второй способ удобен покупателю, если владельцы не желают оформить доверенность на одного владельца или не желают поддерживать общение друг с другом. Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица.

    Лимит вычета – 1 000 000 на объект (а не на собственника).

    Кто заполняет форму 3-НДФЛ узнайте из статьи: кто сдает 3-НДФЛ .Как оформить правильное заполнение 3-НДФЛ при продаже машины, читайте здесь .Где получить справку 3-НДФЛ, смотрите здесь .То есть, если владельца 2, то сумма имущественного вычета будет разделена согласно долям (например, по 500 тыс.

    руб.). Аналогично осуществляются расчет и сумм налога, что подлежат уплате.При условии, что продано долю квартиры за 1 000 000 руб. (используется отдельный договор продажи), обязательства уплаты налогов не будет.

    Собственнику только нужно будет предоставить декларацию для получения имущественного вычета. Декларация – справка, с подготовкой которой не возникнет сложностей, если знать все нюансы и подводные камни.

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

    В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать.

    Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130.

    Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).

  • Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России.

    ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции».

    Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.

  • Важно!

    Не нужно сшивать листы — пронумеруйте их, подпишите, укажите на всех одну дату — дату подачи, приложите необходимые документы и сдайте в налоговый орган.

    Как заполнить форму в программе 3-НДФЛ при продаже квартиры:

    • Откройте форму для указания источника дохода.
    • Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
    • Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
    • Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
    • Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
    • Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
    • Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
    • Сначала загрузите на компьютер программу либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
    • Переместитесь в раздел о доходах.
    • В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении
    • Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
    • ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
    • Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
    • При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
    • Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.

    Налог при продаже квартиры полученной по наследству: уменьшение, декларация 3 НДФЛ

    220 НК РФ урегулировано, что:

    1. для граждан РФ — 13%;
    2. в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
    3. налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
      • для граждан РФ — 13%;
      • для иностранных граждан — 30%.
    4. для иностранных граждан — 30%.

    Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз. Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

    1. если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).
    2. если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;

    Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

    1. инвалиды 1-й и 2-й группы;
    2. инвалиды детства;
    3. пенсионеры.

    При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п.

    1 ст. 250 ГК РФ).

    • Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
    • Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.
    • Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.

    В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья. По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения. Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

    131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.