avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Дарение > Какой процент нужно заплатить при продаже и покупке квартиры

Какой процент нужно заплатить при продаже и покупке квартиры

Дарение

Какой процент нужно заплатить при продаже и покупке квартиры

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2020 и 2020 годах?


Мало найдется желающих расстаться с такой суммой в пользу государства добровольно. В этом же пункте сказано, что вместо получения налоговой льготы собственник квартиры может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи собственной квартиры на сумму расходов, произведенных для получения этого дохода.

К таким расходам можно отнести, например, услуги риэлтерской компании, с которой был заключен официальный договор.

На это указывает письмо Минфина от 04.06.2009 № 03-04-05-01/434. В этом же письме говорится, что в случае, если квартира приобреталась в недостроенном доме и без отделки (такое должно быть указано в договоре), то расходы на ремонт также могут уменьшить налогооблагаемый доход. Расходы должны быть в обязательном порядке подтверждены документами (платежками, чеками, договором с риэлтерской компанией и другими) и быть экономически обоснованными, то есть иметь прямое отношение именно к продаже квартиры.

Для наглядности можно привести пример: Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Подписаться Гражданин И. продал квартиру за 4 635 360 руб. При этом он может подтвердить, что расходы на продажу этого жилья составили 2 895 254 руб. Таким образом, собственнику нужно будет заплатить сумму, равную (4 635 360 – 2 895 254) × 13% = 226 214 руб.

Каким из этих 2 способов (получение налоговой льготы или уменьшение дохода) пользоваться, решать только собственнику. Второй способ целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн. руб. Если в одном году было продано 2 квартиры, то какой налог с продажи квартиры собственник должен уплатить в этом случае?

Можно ли с одной получить вычет, а с другой — уменьшить на расходы? В письмах Минфина от 12.04.2012 № 03-04-05/7-563, от 05.04.2011 № 03-04-05/9-219 и от 10.02.2010 № 03-04-05/9-48 указано, что так делать можно. Если же квартира находится в долевой собственности, то и сумма налогового вычета предоставляется согласно долям собственников в этой квартире.

Однако если продавцом выступает один из сособственников, ему вычет предоставляется в полном размере.

Не стоит забывать, что продав квартиру, которой владел меньше чем 3 года, продавец обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Нужно или нет уплачивать налог — значения не имеет. Если продавец не представит такую декларацию, то это влечет за собой наложение на него штрафа со стороны налоговиков.

Если декларация по подоходному налогу не была вовремя представлена, то, согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, налогоплательщик должен будет заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Но установлены ограничения — не более 30% от суммы, которая должна быть указана в декларации, и не менее 1 000 руб.
Если квартира находится в собственности больше чем 5 лет, то имущественный вычет предоставляется на полную стоимость квартиры (подп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть собственник квартиры ничего не уплачивает в пользу государства.

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Эта величина составляет 1000 000 рублей. Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей.

Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога. В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

Кроме того, можно использовать расходы на приобретение проданной квартиры как вычет при расчете налога.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется. Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию.

Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа. Так, если квартира была продана в 2020 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2020 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф. Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Последний способ проще всего. Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок. Просмотров: 6 044 У вас есть вопрос юридического характера?

( Пока оценок нет ) Понравилась статья?

Поделиться с друзьями:

Налоги Российским законодательством предусмотрено легальное использование электроэнергии при заключении договора с организациями, занимающимися сбытом электроэнергии.

Налоги Наша страна Россия, как и другие страны мира, контролируют въезд и выезд иностранных граждан

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

от заявленной суммы в ДКП;

  • размер понижающего коэффициента 0,7 может быть уменьшен в субъектах РФ (на усмотрение местных властей), вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.
  • Как узнать кадастровую стоимость квартиры?Это не сложно.

    На сайте Росреестра есть , который по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу позволяет получить общедоступную информацию об объекте недвижимости, в том числе о его кадастровой стоимости (см.

    по ссылке). Что касается продажи квартиры в новостройке по переуступке прав требования (когда права собственности еще не существует), то здесь налогооблагаемой базой по-прежнему служит цена, заявленная в . , если кредит за нее еще не выплачен? Смотри в этой заметке по ссылке. Первое и самое важное здесь – это срок владения квартирой.

    Если гражданин имеет квартиру в собственности более трех лет, то он полностью освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры (п. 17.1 ). Официально это именуется –

    «получение налогового вычета в размере стоимости жилья»

    . Но с января 2016 г. вступили в силу поправки к этой статье (см.

    пп. 10 и 11 ), суть которых в том, что указанный выше трехлетний срок сохранился только для , близким родственникам, и квартир, а также квартир, полученных по .

    Для всех остальных квартир, в т.ч.

    купленных на или рынке, этот срок увеличился до 5 лет!

    ( НК РФ) Применяется этот новый 5-ти летний срок владения к тем владельцам квартир, которые стали таковыми после 1 января 2016 года (согласно п. 3, ст.4 ). Другими словами, если квартира была куплена до 2016 года, то применяется старый срок владения – 3 года. Тот же закон дал имя этому сроку, теперь он официально называется –

    «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества»

    .

    Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания. Кстати, в том же ФЗ-382 (п.11, пп.6) указано, что субъекты РФ вправе на свое усмотрение уменьшать этот минимальный предельный срок владения.

    ♦ ♦ Если же гражданин владеет квартирой менее трех лет (или купил эту квартиру менее пяти лет назад — по новому правилу), то налогооблагаемая база у него возникает! Но она все равно может быть уменьшена. В зависимости от ситуации, к ней (к базе) может применяться (по выбору гражданина) один из двух типов имущественных налоговых вычетов:

    • Вычет в 1 млн. руб. (вычитается из цены продажи квартиры, а на остаток начисляется налог), (, ст. 220 НК РФ),либо
    • Вычет в размере расходов на первоначальную покупку этой квартиры (т.е. по сути, налог начисляется на прибыль, полученную от перепродажи квартиры), (, ст. 220 НК РФ).

    ♦ ♦ ♦ ♦ Показанные в этих примерах вычеты иллюстрируют их применение в случае, когда Продавец единолично владел квартирой.

    Если же продаваемая квартира находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев, то налоговые вычеты могут распределяться между ними разными способами (как указано ниже). Какой будет (например, при альтернативной сделке)?

    Смотри по ссылке.

    Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры?

    Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет. Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога.

    Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона. Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

    1. 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

    Из этих денег налог будет рассчитываться так:

    1. 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

    Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

    Есть и другой способ уменьшить сумму налога.

    Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

    1. проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
    2. стоимость риэлторских услуг.
    3. расходы при покупке жилья;

    Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры.

    Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ. Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

    НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен.

    В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка. Под налоговым периодом понимается календарный год.

    Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно. Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.
    Если вас интересует, , прочтите этот материал.

    О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте .

    Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

    Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

    1. договор о покупке квартиры, которая была продана;
    2. все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);

    Налог при продаже квартиры

    Эта новация принята для того чтобы пресечь практику ухода от уплаты подоходного налога при продаже квартир. Когда в договоре купли-продажи указывалась стоимость объекта менее одного миллиона, а по факту с покупателя бралась другая, реальная стоимость.

    Иначе говоря, теперь необходимо сравнить цену объекта, указанную в договоре купли-продажи и его кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7. Платить НДФЛ придётся с максимальной суммы.

    Как определить срок владения после которого можно не платить подоходный налог с продажи квартиры Дата возникновения права собственности как правило указывается свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН. Однако иногда в этом могут возникнуть некоторые затруднения. Например:

    1. При наследовании жилья, собственность исчисляется со дня смерти наследодателя
    2. Право собственности на кооперативную квартиру считается со дня выплаты последнего паевого взноса либо со дня подписания акта приёма-передачи от кооператива собственнику.
    3. До 1998 года регистрацией недвижимости занимались БТИ, и свидетельства не выдавались. В этом случае дату можно поискать в правоустанавливающем документе или заказать выписку из ЕГРН.

    На практике встречаются и нестандартные ситуации, в которых без специалиста не разобраться, так например:

    1. С 2009 года квартирой в равных долях владела семья из трёх человек.

      Однако, в 2017 году один из собственников выкупает (либо наследует) все остальные доли, становясь единоличным собственником всей жилплощади. Возникает ли тогда обязательства по уплате НДФЛ с продажи этого жилья?

      Ведь прошло менее 5 лет (3 лет) со дня покупки (либо наследования) долей?

    2. Собственники иногда могут достраивать свое жилье.
      В этом случае изменение долевой собственности не имеет значения. Если с даты регистрации права собственности на его первоначальную долю прошло более 3 лет — НДФЛ не взимается.

      Нужно ли платить налог при продаже жилого дома, если достроенная часть жилья находилась в собственности меньше трех лет?

      Если внешние границы дома были изменены и были внесены соответствующие поправки в кадастровый паспорт, то НДФЛ с продажи придется заплатить.

    Проще всего понять принцип расчета подоходного налога при продаже недвижимости на примерах. Примеры Стандартный случай 1.Жилплощадь была приобретена в апреле 2014 года, а продана в мае 2017 года.

    Находилась в собственности более 3 лет (оформлена в собственность до 2016 года).

    Поэтому подоходный налог с продажи платить нужно. 2. Собственник вступил в права наследства в 2016 году и решил продать полученную в наследство квартиру в 2020 году. Оценочная стоимость при наследовании составила 2,3 млн.

    руб, кадастровая — 2,4 млн. руб. Продается объект за 2,1 млн рублей. Поскольку срок владения был меньше 5 лет, собственник обязан заплатить подоходный налог.

    В данном случае оценочную или кадастровую стоимость невозможно учесть как расходы на приобретение. Недвижимость же унаследована.

    Сравниваем кадастровую стоимость с ценой объекта в договоре 2 400 000*70% = 1 680 000.

    Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

    А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь). Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

    Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры.

    Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например).

    А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже. Как ее организовать – см. по ссылке. Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей».

    Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю. ♦ ♦ Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е.

    сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн.

    руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

    Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

    • продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
    • покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).
    • налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);

    имеет некоторые особенности (см. по ссылке). При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн.

    руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир. Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс.

    руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета.

    А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн.

    руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб. Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн.

    руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее. А если вторая (купленная) квартира была приобретена с использованием , то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб.). Подробнее обо всех типах , рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

    Калькулятор налога с продажи квартиры

    Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог.

    Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года. Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

    • Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
    • Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.

    Тут немного сложнее.

    Вот что изменилось:

    1. Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением. То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи. А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.
    2. Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

    Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

    1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму. Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб.

      Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен Налогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.

    2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи. Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей.

      А через 2 года продал за 6 000 000 рублей.

      В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы: Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

      Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

    Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая: НДФЛ = (стоимость квартиры — налоговый вычет) × 13% Например, налог на продажу квартиры, стоимостью 3 500 000 руб. будет равен: (3 500 000 — 1 000 000) × 13% = 2 500 000 × 0.13 = 325 000 руб.

    Какой налог с продажи квартиры в 2020 году и как его не платить

    С 2020 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

    Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора. При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%.

    Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

    ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации. В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

    Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца.

    К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

    Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

    • Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать. Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.
    • Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.
    • НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.

    Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры. Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума:

    • Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.
    • Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.

    Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств. Пример расчета: Иванов И.И.

    НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2020 г.

    ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

    Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года.

    Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность. ВНИМАНИЕ!!! Для имущества, право собственности на которое получено:

    1. в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
    2. по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
    3. в результате приватизации

    срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ С 01.01.2020 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов.

    Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ

    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

    Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственности получено после 01.01.2016 года. В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя.

    Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495 Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях: Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

    1. отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)
    2. приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
    3. оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;

    Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов. Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

    Когда не платят налог с продажи квартиры

    Зависеть всё будет от срока владения жильём.

    Решающим фактором выступает дата его приобретения.

    Законом предусмотрены следующие условия, когда не платится налог с продажи недвижимости:

    1. Если жильё зарегистрировано до 1 января 2016 года

    Продажа квартиры без налога возможна после 3 лет — 5 лет собственности в зависимости от способа получения имущества (покупка, приватизация, наследство) (п.

    17.1 ст. 217 НК РФ). Например. Решетников П. С. приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2014 году.

    Через 4 года, в 2020 году, он решил её продать. Срок владения превысил 3 года, значит Решетникову не придётся платить отчисления в бюджет.

    Другая ситуация. Гражданка Панина Е. В. получила в наследство квартиру. Через 2 года она её продала. В таком случае налог при продаже квартиры менее 3 лет находящейся в законном владении, рассчитывается по классической формуле и не может быть отменён.

    Для сделок, совершённых после 1 января 2016 года:

    • 5-летний срок устанавливается для всех остальных, в частности тех, кто приобрёл квартиру за деньги. (ст. 217.1 НК РФ).Например. Гражданин Баженов С. Д. купил квартиру в 2017 году. Через 2 года – в 2020 г. – он планирует её продать. Таким образом, условия закона по освобождения от НДФЛ Баженовом не выполнены: он владел жильём менее 5 лет. После регистрации сделки и получения денег ему придётся подать декларацию о доходах и уплатить налог в размере 13% от полученной прибыли.
    • 3 года собственности освобождают от налога тех, кто приватизировал жильё, получил в дар от близких родственников или наследство.Например. Гражданкой Плаксиной Е. А. в дар от отца получена квартира. Сделка оформлена 15.02.2016. 27.03.2020 имущество было продано. Таким образом, срок владения жильём превысил 3 года и Плаксина полностью освобождена от уплаты подоходного налога.

    Как уменьшить налог при продаже квартиры Если срок владения имуществом не позволяет полностью освободиться от уплаты налога, его размер можно максимально снизить.

    В налоговой терминологии это называется уменьшением налогооблагаемой базы.

    Суть в том, что от суммы, которая должна облагаться налогом, вычитают какую-то часть. Её называют налоговым вычетом. Отчисления в бюджет в таком случае платятся уже с остатка.

    Все возможные варианты имущественных вычетов описаны в ст.

    220 НК РФ. Основные способы:

    1. Учесть при расчётах расходы на покупку продаваемого жилья и заплатить налог только с фактической прибыли
    2. Компенсировать траты на НДФЛ налоговым вычетом от приобретения жилого объекта
    3. Применить имущественный вычет при продаже недвижимости. А это 1000 000 или 250 000 руб., в зависимости от вида продаваемого объекта, например квартира или гараж.

    Уменьшение налогооблагаемой базы путём вычета суммы, потраченной на покупку квартиры В Налоговом кодексе сформулировано так: «уменьшение

    Какие есть официальные способы не платить налог с продажи квартиры?

    У меня вопрос про обмен жилья. Прямого обмена сейчас на рынке практически нет, поэтому, если хочешь переехать в другую квартиру, приходится выстраивать цепочку сделок купли-продажи.Но из-за этого попадаешь на налог: с 1 января 2016 года квартира должна быть в собственности больше пяти лет, иначе придется платить 13% с денег за проданную квартиру. Это очень большой налог: 13% хотя бы с 5 млн — уже достаточно внушительная сумма.Я купил квартиру в Москве меньше пяти лет назад, мы переехали туда, но оказалось, что место неудачное.

    Хочется поменять жилье, а долго ждать следующего «бесплатного» переезда мы не готовы.Есть ли официальные способы не платить этот налог?

    Например, в одном налоговом периоде продать и купить более дорогую квартиру, продемонстрировав государству таким образом, что прибыли и не было. В интернете слишком много информации, нередко противоречивой, риелторы мне на этот вопрос ответить не смогли.

    Помогите разобраться.При продаже квартиры продавец платит налог на доходы не со всей суммы, которую получил от покупателя. Есть возможность уменьшить сумму, на которую начислен налог.

    И при продаже за 5 млн рублей вам не придется платить в бюджет 650 тысяч, даже если квартира была в собственности несколько месяцев.

    Анастасия Корнилова юристВот как сэкономить на налоге при продаже квартиры раньше минимального срока владения.Этот способ подходит всем, кто может подтвердить расходы.При продаже квартиры, которая была в собственности меньше минимального срока владения, то есть меньше трех или пяти лет, налог можно платить с разницы между доходами от продажи и расходами на покупку.

    Уменьшать доходы на расходы могут все резиденты. Это не зависит от срока владения.

    Главное, чтобы были документы, которые подтверждают, что вы потратились на покупку той квартиры, которую продаете.

    Что делать? 13.12.18Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, но купили ее за 4,8 млн рублей, налоговую базу нужно считать так:5 000 000 Р — 4 800 000 Р = 200 000 РА налог на доходы от этой сделки будет таким:200 000 Р × 13% = 26 000 РОграничений по количеству и суммам сделок за год нет.

    Можете продать так три квартиры и по каждой уменьшать доходы на расходы. Налог заплатите только с разницы. Затраты на риелтора в расходы мы вам включать не советуем: Минфин против и налоговая инспекция может отказать.

    С процентами по кредиту ситуация противоречивая: Минфин то не считал их расходами на приобретение, то разрешал учитывать для уменьшения налоговой базы.

    Попробуйте включить, если у вас ипотека: за спрос не бьют, а последние письма ведомств все-таки в пользу налогоплательщиков.Этот способ подходит тем, кто продает квартиру, которую получил в наследство, как подарок или или работодателя.

    То есть когда у продавца нет расходов на ее покупку и уменьшить доход на них он не может.Если нет документов, которые подтверждают расходы, доходы от продажи можно уменьшить на один миллион рублей. А налог на доходы платить с разницы. Этот вычет можно использовать только раз в год.

    Тогда налог надо считать так:(5 000 000 Р — 1 000 000 Р) × 13% = 520 000 РЭто все равно много, но когда нет расходов, можно сэкономить хотя бы что-то.

    Когда недвижимость продается за сумму чуть больше миллиона, налог к уплате может быть совсем небольшим, даже если квартира досталась даром. Этот вычет тоже не зависит от того, сколько времени вы владели квартирой, которую продаете. Что делать? 03.08.17Этот способ подойдет тем, у кого есть право на вычет при покупке жилья.

    При покупке квартиры у вас могло появиться право на вычет. То есть государство могло разрешить вам уменьшить свои доходы на расходы при покупке этого жилья и могло вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ из вашей зарплаты.Даже если в том же году или в любое другое время вы продадите эту квартиру, Государство все так же будет должно вам денег.

    Если при продаже этой квартиры, даже за вычетом расходов на ее покупку, у вас появится сумма налога к уплате, можно сделать взаимозачет.

    Вы просто уменьшите ту сумму, которую ждете из бюджета, на тот НДФЛ, который должны заплатить.

    Например, вы купили квартиру за 4,8 млн рублей. При этом раньше вычет вы не использовали. В том же году вы продаете квартиру за 5 млн рублей.

    С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 году

    › › › Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться , мы рассмотрим в этой статье.

    Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года.

    После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно.

    С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода.

    Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016.

    Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

    • получившие или по ;
    • имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
    • государственной недвижимости.

    Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.Случай 1.

    Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.Случай 2.

    Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей.

    Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей.

    Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.Коэффициент для расчета, действующий в 2020, равняется 0,7, в 2020 он будет повышаться и достигнет 1.По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2020 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир.

    Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.Нововведения 2020 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи.

    Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или (причем раз в год).Рекомендуем статьи по теме

    Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

    (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

    Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 775-86-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 565-34-16Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

    225© 2017–2020 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

    Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

    Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;

    1. Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

    Читайте:

    1. Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи — 1 000 000.0 *13%.

      То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет

    2. Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили.

      Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

    Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

    Какой налог с продажи квартиры ? Налоговый кодекс РФ Имущественный налоговый вычет Статья 220 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; Какой налог с продажи квартиры ?

    Налоговый кодекс РФ Статья 217.1.