avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Трудовое право > Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с

Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с

Трудовое право

Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с

Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с


В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71— 72 033,90 руб. (85 000 руб. – 12 966,10 руб.) — принят к учету товар на основании авансового отчета и товарной накладной; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71— 12 966,10 руб.

  1. Если карта именная:
  2. Дт 71 Кр 51 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (если карта именная или за ней закреплен приказом распорядитель)
  • Если карта неименная, и у нее нет распорядителя, например, это карта Индивидуального предпринимателя или ГД компании, где он и ГД, и учредитель, и единственный сотрудник.

Возможно провести проводки: Дт 60 Кр 51 – Списание средств на оплату товаров или услуг поставщику (на основании выписки) Дт 10(41,26,44) Кр 60 – поступление товаров или услуг от поставщика (на основании документов, которые предоставил поставщик) Следующий вопрос: что можно купить по корпоративной карте? Во-первых, все, что связано ведением вашей деятельности: материалы, оргтехника, канцтовары, услуги сторонних специалистов и т.п.Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на текущих, особых и иных специальных счетах предназначен счет 55 «Специальные счета в банках».Банковская карта по существу являются инструментом, посредством которого держатель совершает операции по банковскому счету, открытому на основании соответствующего договора с банком (п.п.

1.5, 1.8, 1.12 Положения N 266-П). Поэтому операции с применением корпоративной банковской карты по счету в кредитной организации отражаются на отдельном субсчете, открытом к счету 55. В плане счетов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 открыт субсчет 55.04 «Прочие специальные счета».ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб.

— отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату проживания в гостинице;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»—1400 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову (суточные).Поэтому сотрудник, использующий карту, обязан отчитываться по израсходованным средствам. Авансовый отчет должен быть сдан в бухгалтерию вместе документами, подтверждающими фактически произведенные расходы. Как указано в ст. 252 НК РФ, в целях исчисления налога на прибыль устанавливаются только следующие критерии: 1) расходы должны быть обоснованны, т.е.

Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с

Эта операция также отражается в 1С Бухгалтерии документом «Списание с расчетного счета».

В качестве вида операции выбирается «Прочее списание», счет учета — 55.04, банковский счет — счет, к которому прикреплена корпоративная карта.В группе реквизитов указываем счет дебета — счет, на который относится комиссия банка — 91.02, а также аналитику — из справочника «Прочие доходы и расходы» выбираем статью, на которую относятся расходы на услуги банков.При проведении сформируется проводка: Дебет 91.02, Кредит 55.04.После совершения расхода подотчетное лицо — держатель карты обязан отчитаться. В программе 1С Бухгалтерия это отражается документом «Авансовый отчет» (подробно о порядке заполнения этого документа я рассказывала здесь).При заполнении документа на закладке «Авансы» выбирается документ «Списание с расчетного счета», которым отражено списание с корпоративной карты:На закладке «Товары» заполняются сведения о приобретенных ТМЦ, счете учета ТМЦ и НДС:При проведении документ сформирует проводки:Таким образом в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8 отражаются основные операции расчетов по корпоративным картам.Добрый день!

А как сделать так, чтобы счет 55.04 в банковских операция проставлялся автоматически? Особенно, если учесть, что все выписки из банк-клиентов выгружаем, а затем нужно постоянно изменять счет учета с 51, который ставится по умолчанию, на 55.04.

Трудоемко, когда выписок много. Мы же изначально в справочнике банковских счетов указываем вид счета, но, оказалось, не понятно зачем.Проводки оплата покупки по корпоративной привязанной к расчетному счету Почитала памятку.Я так поняла: 1)что если получаем наличные в банкомате с карты (хоть на хозрасходы, хоть на возврат займа), то эти операции в кассовой книге не отражаем. Такую операцию отражаем на основании выписки банка проводкой Д71.1 К51 » р/с»,субсчет=»» «банковская=»» карта».правильно?=»» не=»» поняла=»» где=»» выбрать=»» этот=»» субчет=»» и=»» обязательно=»» ли=»» нужно,ведь=»» р/с=»» одинаковый=»» у=»» карты=»» и=»» у=»» р/с.=»» alt=»Проводки оплата покупки по корпоративной карте привязанной к расчетному счету» Проводки оплата покупки по корпоративной карте привязанной к расчетному счету Проводки оплата покупки по корпоративной карте привязанной к расчетному счету Учимся работать с (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0) В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с.Азбука для игры с корпоративными картами Необходимо также: • приказом (распоряжением) определить круг работников, имеющих право на получение корпоративных карт; • заключить с такими работниками договора материальной ответственности; • ознакомить работников-держателей корпоративных карт с утвержденным в организации порядком применения и использования корпоративных карт под подпись; • выдачу и возврат корпоративных карт вести в специально заведенной книге учета оформленных корпоративных карт.

Денежные средства, находящиеся на открытом в банке карточном счете отражаются организацией на счете

7 правил для корпоративной карты

В последнее время бухгалтеры жалуются на то, что инспекторы при проверках делают им замечания: в кассовой книге не отражены операции по снятию работниками денег с банковской карты.

Якобы эти деньги в день их снятия надо оформить как поступившие в кассу и тут же — как выданные под отчет. Если же через кассу такие деньги не прошли, то штрафуют организацию за неоприходование в кассу наличности. “Когда мы только открыли банковскую корпоративную карту, то боялись, что будут сложности с расчетом кассового остатка.

Ведь закрываемся мы в 18.00, а работник может снять наличные через банкомат даже глубокой ночью. Но оказалось, что эти деньги по кассе вообще не надо проводить”. Зухра, г. Уфа Однако понятно, что деньги в кассу физически «не попадали». Так что бухгалтерия не может ни оприходовать их, ни выдать под отчет.
Поэтому в кассовой книге такие операции отражаться не должны.

И суды поддерживают именно такую позицию, отказывая налоговикам во взыскании штрафов с организаций; .

Из этого также следует, что деньги, снятые с карты наличными, не нужно учитывать при расчете кассового остатка на конец дня.

Работник, на имя которого выпущена карта, может расплачиваться с ее помощью за покупки или снимать наличные через банкомат.

Деньги, которые находятся на счете корпоративной банковской карты, — это деньги, которые работник еще не получил и которыми он еще никак не воспользовался. Отчитываться за них работнику будет нужно, только когда он либо снимет с карты наличные, либо что-нибудь оплатит картой.

Полученные через банкомат деньги по сути сродни деньгам, выданным работнику под отчет. Ведь, прежде всего, это деньги организации.

Разумеется, работник не должен после каждой покупки сразу бежать в бухгалтерию и писать отчет. Достаточно делать это раз в несколько дней — порядок должен утвердить руководитель организации. Сумма, которую работник может потратить, ограничена остатком денег на корпоративной карте (если, конечно, на карте не установлен кредитный лимит и не предусмотрена возможность овердрафта).

Обратившись в банк, организация может установить и дополнительные ограничения для каждой из карт. Чтобы контролировать расходование денег компании, лучше издать приказ о правилах использования корпоративных банковских карт.

В нем важно закрепить срок, в течение которого работник обязан отчитаться о деньгах, потраченных посредством карты или снятых с нее.

Отчет работник может составлять или по унифицированной форме № АО-1, или по форме, самостоятельно разработанной вашей организацией. К примеру, вместо строки «получен аванс из кассы» можно предусмотреть строки «получены деньги через банкомат по корпоративной карте» и «использованы деньги с корпоративной карты для безналичных расчетов».

Есть мнение, что, когда работник приобрел что-либо для компании, оплатив это картой в безналичном порядке, составлять полноценный авансовый отчет необязательно. Несомненно, работник все равно должен представить в бухгалтерию подтверждающие документы и сроки для этого также должны быть регламентированы руководством вашей организации (к примеру, в том же приказе).

Бизнес карта привязана к расчетному счету проводки

В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71— 72 033,90 руб.

(85 000 руб. – 12 966,10 руб.) — принят к учету товар на основании авансового отчета и товарной накладной; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71— 12 966,10 руб.

Уроки 1с для начинающих и практикующих бухгалтеров

  1. Если карта именная:
  2. Дт 71 Кр 51 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (если карта именная или за ней закреплен приказом распорядитель)
  • Если карта неименная, и у нее нет распорядителя, например, это карта Индивидуального предпринимателя или ГД компании, где он и ГД, и учредитель, и единственный сотрудник.

Возможно провести проводки: Дт 60 Кр 51 – Списание средств на оплату товаров или услуг поставщику (на основании выписки) Дт 10(41,26,44) Кр 60 – поступление товаров или услуг от поставщика (на основании документов, которые предоставил поставщик) Следующий вопрос: что можно купить по корпоративной карте? Во-первых, все, что связано ведением вашей деятельности: материалы, оргтехника, канцтовары, услуги сторонних специалистов и т.п.

Вопрос — ответ № 23 Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на текущих, особых и иных специальных счетах предназначен счет 55 «Специальные счета в банках».Банковская карта по существу являются инструментом, посредством которого держатель совершает операции по банковскому счету, открытому на основании соответствующего договора с банком (п.п.
1.5, 1.8, 1.12 Положения N 266-П). Поэтому операции с применением корпоративной банковской карты по счету в кредитной организации отражаются на отдельном субсчете, открытом к счету 55.

В плане счетов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 открыт субсчет 55.04 «Прочие специальные счета». ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб.

— отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату проживания в гостинице;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»—1400 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные). Поэтому сотрудник, использующий карту, обязан отчитываться по израсходованным средствам.

Авансовый отчет должен быть сдан в бухгалтерию вместе документами, подтверждающими фактически произведенные расходы.

Особенности бухгалтерского учета корпоративных карт

С работниками желательно подписать договоры о полной материальной ответственности. В этом случае работодатель сможет взыскать с работников недостающие средства по карте в полном объеме (ст.

242 ТК РФ). При отсутствии договора максимальная сумма ущерба, подлежащего возмещению, не может превышать среднюю зарплату за месяц (ст. 241 ТК РФ).При открытии отдельного карточного счета денежные средства для бизнес-карт отделены от основных денег компании. Бухгалтерский учет корпоративных карт ведется на 55 счете «Специальные счета в банках».

Разумно открыть субсчет «Корпоративные карты» или «Карточные счета». Перевод денег на карточный счет осуществляется проводкой:Д 55 К 51Если деньги списываются в один день, а поступают в другой, используется 57 счет.

Будет две проводки:Д 57 К 51 в день списания средств с расчетного счета,Д 55 К 57 в день поступления средств на карточный счет.Аналитика по 55 счету ведется по счетам, держателям карт.Раньше контролирующие органы требовали извещать их об открытии карточных счетов.

Изменения 2014 года избавили компании и предпринимателей от этой обязанности.Когда корпоративная карта выпущена к основному расчетному счету, весь бухгалтерский учет ведется по 51 счету. Отдельных проводок по пополнению не нужно.Сами карты считаются собственностью банка и в синтетическом учете не отражаются. Контроль за электронными средствами платежа осуществляется на забалансовом счете 002.

Передача пластиковых карт сотрудникам оформляется приемно-передаточными актами или записями в специальном журнале.Пластиковая карта считается безналичным средством платежа.

Поэтому на нее не распространяется ограничение, установленное для расчета с контрагентами наличными деньгами. Однако снятие денег с карты считается передачей средств в подотчет. Дальнейшие расчеты должны проводиться с соблюдением предела расчета наличностью.

В настоящее время лимит составляет 100 тысяч рублей по одному договору.

Штраф за превышение установлен ст. 15.1 КоАП РФ:

  1. 40 000 р. — 50 000 р. на юрлицо.
  2. 4 000 р. — 5 000 р. на ответственных лиц;

Снятие денежных средств с корпоративной карты для наличной оплаты в бухучете оформляется проводкой:Д 71 К 55 (51)Услуги банка относятся на операционные расходы:Д 91 К 55 (51)После предоставления авансового отчета и подтверждающих документов в бухгалтерии проводятся соответствующие записи:Д 10, 44, 41, 20, 25, 26… К 71 на сумму расходов без НДСД 19 К 71 на сумму НДС по полученным материалам, товарам, услугамВ унифицированной форме авансового отчета отсутствуют поля для отражения сумм, полученных с карты.

Компания может внести изменения в унифицированный бланк или разработать собственный. Форма используемого документа должна быть закреплена в учетной политике компании.Остаток неиспользованной суммы вносится в кассу предприятия:Д 50 К 71Учет безналичных платежей по корпоративным картам может оформляться двумя способами.Первый предполагает отнесение оплаты в долг подотчетного лица — то есть бухучет, аналогичный снятию наличных средств с карты.

Открытие счета

распоряжений Клиента

Согласие на передачу информации в налоговую службу США

    Документы для открытия счета индивидуального предпринимателя и физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой

      Согласие на обработку Банком персональных данных

      Перечень документов для открытия счета

      Договор банковского счета индивидуального предпринимателя и физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой

      Заявление на открытие счета индивидуального предпринимателя

      Анкета клиента — индивидуального предпринимателя

      Анкета представителя клиента, бенефициарного владельца, выгодоприобретателя

      Сведения о выгодоприобретателе — индивидуальном предпринимателе

      Карточка с образцами подписей и печати

      Анкета полномочия по распоряжению счетом вкладом

      Подтверждение фактического местонахождения индивидуального предпринимателя

      Сведения о выгодоприобретателе — Юридическом лице Нерезиденте РФ

      Сведения о полномочиях по распоряжению счетом

      Дополнительное соглашение к договору банковского счета о порядке исполнения распоряжений Клиента

      Согласие на передачу информации в налоговую службу США

      Анкета

Бухгалтерский учет корпоративных карт — все что нужно знать

В данном случае, этими основаниями будут являться реестр платежей и электронный журнал.

Счета Операции Д 55 К 51, 52 С расчетного счета организации было произведено перечисление финансов на счет в банке Д 91 К 55 Выплаты за обслуживание банковской организацией Д 55 К 91 Положительная курсовая разница Д 91 К 55 Отрицательная курсовая разница Д 55 К 66 Кредитная сумма была переведена на счет в момент израсходования конкретной суммы Д 91-2 К 66 Начисление процентной ставки при использовании кредитной карты Д 66 К 51 Перечисление кредитных процентов Д 10 К 55 Оприходование товарно-материальных ценностей Д 73 К 55 Отражение списанных наличных средств (возможно, для личных целей), которые не подтвердились первичной документацией, и которые сотрудник обязан возместить Д 50 К 73 Сотрудник возместил снятые неподтвержденные денежные средства Д 70 К 73 Удержанные средства из зарплаты сотрудника в том размере, в котором они были потрачены для личных целей Во избежание недоразумений и потери денежных средств, необходимо четко установить перечень работников, которые имеют доступ к одному из счетов компании с помощью корпоративной карты. Владельца банковской карточки нужно проинформировать о правилах оплаты, отчетности и лимите, установленном на этом счете.

С физическим лицом должен быть заключен договор материальной ответственности.

Источник: http://buhonlayn.ru/stati/buhgalterija/buhuchet-korporativnyh-kart.html

  1. Контролировать движение средств по карте возможно через интернет-банк. Лимит на операции устанавливается индивидуально по каждой карте.
  2. Операции по карте относятся к безналичным операциям, поэтому бухгалтерский учет по карте вести проще.
  3. По карте можно совершать неограниченное количество операций, на любые суммы — без ограничений. По расчетам наличными лимит суммы составляет 100 000 рублей по одной сделке (указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N1843-У).
  4. При оплате товаров и услуг по карте нет необходимости оформлять средства подотчет и авансовые отчеты. При получении наличных не требуется оформлять заявление и расходный кассовый ордер.

60 51 Отражена сумма оплаченных услуг, товаров, работ Билеты, квитанции, оригиналы слипов, чеков банкоматов и терминалов 10, 15, 20, 25, 26, 44 60 Сумма оплаченных услуг, товаров, работ Билеты, квитанции, оригиналы слипов, чеков банкоматов и терминалов 71 51 Отражена сумма снятых по карте наличных в разрезе подотчетных лиц — держателей карт Чек банкомата или терминала, выписка банка с назначением платежа: выдача наличных в банкомате (№ и адрес терминала, город, дата, время, сумма, номер карты). Если дата операции в чеке отличается от даты операции в выписке по расчетному счету, для оформления разрыва операции в днях используется счет 57 «Переводы в пути» 10, 15, 20, 25, 26, 44 71 Cуммы наличных, полученных с помощью корпоративной карты, на основании представленного работником авансового отчета с подтверждающими документами (в дату предоставления работником авансового отчета)

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

При правильном оформлении внутреннего регламента возможно будет не только удержать из зарплаты виновного сотрудника убытки от нецелевого использования средств, но и применить к сотруднику дисциплинарное взыскание по ст. 192 и ч. 1 ст. 81 ТК РФ (за нарушение положений о дисциплине в организации).

Об оформлении приказа на взыскание читайте в статье .

Законом «О внесении изменений…» от 02.04.2014 № 52-ФЗ с мая 2014 года отменена обязанность налогоплательщиков представлять в налоговые органы сведения об открытии (закрытии) счетов в банках.

Как уже отмечалось выше, сама выдача банковских карт тоже относится к операциям выдающего банка, а не предприятия.

Таким образом, сообщать налоговой о том, что вы выпустили корпоративную карту, не требуется. Деньги на карте принадлежат компании и находятся в ее распоряжении.

Следовательно, обязанность отчитываться у сотрудника возникает только тогда, когда он расплатился картой или снял наличные в банкомате.

По общему правилу использованные сотрудником средства с корпоративной карты рассматриваются как подотчетные суммы. Соответственно, порядок отчета за них аналогичный.

Сотруднику следует:

  1. Составить об израсходованных суммах. Можно сделать это по стандартной форме АО-1, но можно и по форме, утвержденной внутри организации (например, внутренний регламент по использованию корпоративных карт может содержать и специальную форму отчета).

Все подробности оформления авансового отчета, когда расходы оплачены корпоративной банковской картой, изложены в от КонсультантПлюс.

  1. Представить отчет в бухгалтерию предприятия в порядке и в сроки, предусмотренные положением об использовании корпоративных карт.
  2. Приложить к отчету подтверждающие документы: чеки ККМ, накладные, акты и т. п.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банки периодически (обычно ежемесячно) составляют и направляют клиентам отчеты-выписки по своим карточным продуктам. Таким образом, отчеты сотрудников, использующих карты, достаточно легко проверить в части безналичных расчетов и снятия средств через банкоматы.

Да, можно. При соблюдении ряда условий:

  1. размер производимого удержания соответствует нормам, установленным в ст. 138 ТК РФ;
  2. оформлено распоряжение (приказ) руководителя предприятия об удержании сумм ущерба из зарплаты сотрудника в срок не позднее 1 месяца с момента установления факта ущерба и вины (ст. 137 ТК РФ);
  3. вина работника в ущербе доказана (например, подтверждено приобретение товаров для личных нужд выпиской банка по именной карте и копиями расчетных документов продавца);
  4. работник не оспаривает удержание (ст. 137 ТК РФ).
  5. размер ущерба может быть оценен;

Подробнее с условиями удержаний из зарплаты .

В бухучете операции по картам отражаются с применением счетов 55 «Специальные счета в банках» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Типовые операции представлены в таблице: Дт Кт Содержание Примечание 55 51 Пополнение корпоративной карты

Составляем проводки по корпоративной карте компании

Работнику выдана корпоративная карта. 12 мая платежным поручением на карту переведено 50 000 руб.

В период командировки сотрудник: — 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.; — 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.; — 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные). В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.

12 мая: ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51 — 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет; 13 мая: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» — 15 000 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату авиабилетов; 14 мая ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» — 5600 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату проживания в гостинице; ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» —1400 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные). После того как сотрудник подтвердит расходы и передаст в бухгалтерию утвержденный авансовый отчет по корпоративной карте с приложенными к нему документами, бухгалтер сделает следующие проводки: ДЕБЕТ 44 КРЕДИТ 71 — 22 000 руб.

(15 000 руб. + 5600 руб. + 1400 руб.) — списаны на расходы командировочные траты работника (проезд, проживание, суточные). После этой записи счет 71 автоматически закроется, а остаток по счету 55 субсчету «Специальный счет корпоративной карты» будет соответствовать не использованной работником сумме — 28 000 руб.

(50 000 руб. – 22 000 руб.). Если работник не представит в срок авансовый отчет с подтверждающими документами, нужно сделать проводку: ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 71 — своевременно не возвращенная сумма отнесена в состав недостач и потерь от порчи ценностей. Когда компания установит вину работника и сумму причиненного им ущерба, бухгалтеру нужно сделать проводку: ДЕБЕТ 73 КРЕДИТ 94 — отражена задолженность виновного работника по возмещению недостачи.

После того как деньги будут внесены им наличными в кассу бухгалтер сделает проводку: ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 73 — возмещена недостача наличными в кассу. Когда используют счет 57 «Переводы в пути» Выписки из банка по счетам могут поступать не каждый день.

В некоторых случаях о движении денег на карте бухгалтер может раньше узнать из авансового отчета работника. Подотчетные лица должны сохранять и прилагать к авансовому отчету не только первичные учетные документы, но и квитанции банкоматов и терминалов о снятии или взносе наличных денег. В ситуации, когда выписки еще нет, а авансовый отчет уже утвержден, движение денег целесообразно отражать с использованием счета 57 «Переводы в пути».

То есть на основании авансового отчета делаем следующие записи: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57 — выданы деньги под отчет; ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 71 — внесены деньги подотчетным лицом для зачисления на корпоративную банковскую карту.

Отражение снятия наличных денежных средств с расчетного счета в бухгалтерском учете

Предъявление чека к платежу осуществляется посредством его предоставления банку-плательщику. Кроме того, чек может быть предъявлен в банк на инкассо для получения платежа.

При необходимости банк может запросить у организации дополнительные документы, подтверждающие обоснованность указанных в чеке статей расходов.

Денежные средства, полученные при помощи чека, приходуются в кассу организации. Для того чтобы банк мог удовлетворять нужды организации в наличности, организация заполняет кассовый план — документ с примерным указанием сроков и объёмов внесения денежных средств на расчетный счет и снятия их с расчетного счета. Дело в том, что банк должен быть готов к выдаче организации крупной суммы, например, на нужды по выплате заработной платы.

При этом чек выписывается на организацию или физическое лицо (ее представителя) и обналичивается при предъявлении его в банке плательщика. Документооборот по расчетному счету 51 счет ведется на основании банковской выписки. К ней в обязательном порядке прикрепляются документы, которые служат распоряжением для движения средств по конкретному счету предприятия.

Все списания, перечисления, которые владелец активов производил за период выписки, подтверждаются экземпляром исходящего платежного поручения или требования. Корешок чека служит обоснованием снятия наличных. Зачисление поступивших сумм от предприятия-владельца (сдача части выручки наличными) фиксируется банковским ордером.

Средства, поступившие от покупателей и прочих дебиторов, в рамках договорных обязательств, подтверждаются экземпляром входящего платежного поручения организации-плательщика. Этот счет клиент банка может использовать как для хранения свободных денежных средств, так и для проведения расчетных операций, а также снятия с него наличных (в установленных законом случаях). ВАЖНО! В настоящее время не существует законодательных норм, обязывающих ИП иметь расчетный счет.

Такая обязанность есть только у предприятий. Однако предприниматели, не имеющие расчетного счета, на практике могут столкнуться с проблемами при заключении договоров с партнерами.

Каждому расчетному счету банк присваивает определенный номер, а каждому клиенту — лицевой счет для учета движения денежных средств.

Безналичные платежи в рамках расчетного счета осуществляются банком строго с согласия клиента — владельца этого счета. И только в некоторых случаях деньги могут быть списаны принудительно.

Расчетным процентным периодом признаётся календарный месяц. При этом первый процентный период исчисляется от даты вступления в силу договора, до последнего дня соответствующего календарного месяца. Начисление процентов производится не позднее 5-го числа месяца, следующего за расчетным процентным периодом.

Источник: http://golden-mark.ru/otrazhenie-snyatiya-nalichnyh-denezhnyh-sredstv-s-raschetnogo-scheta-v-buhgalterskom-uchete/ На сегодняшний день чековые книжки используются для расчетов между юридическими лицами. Также организации применяют чеки для снятия наличности с банковского счета.

Карта к расчетному счету проводки при снятии денег с

Контроль соблюдения перечня осуществляется банковской структурой.Локальный документ организации На предприятии должен быть разработан акт, определяющий основные правила использования корпоративных карт.Учет операций Правила отражения операций для удобства представлены в таблице: Дб Кд Назначение Подтверждение 55.4 51 Перечисление суммы платежного лимита и неснижаемого остатка (в руб.) с р/с предприятия на карточный счет (рублевый) Платежное поручение, банковская выписка.

55.4 52 Перечисление платежного лимита и неснижаемого остатка в инвалюте с валютного счета на корпоративный. Платежный документ, банковская выписка. 55.4 67,66 Поступление кредитных средств на счет карт на дату разового зачисления, если с банковской структурой заключен соответствующий договор Ордер банка, банковская выписка.

55.4 66 Поступление кредитных средств на карточный счет в день оплаты кредитными средствами банковской организации в случае отсутствия собственных денег предприятия, если с банком подписан договор овердрафта Банковская выписка, ордер. Корпоративная карта привязанная к расчетному счету, авансовый отчет Есть, привязанная к расчетному счету.

Оплаты по ней мелкие, и их много. Д71.01 К 57- операция вручную Д10 К71.01 — авансовый отчет Д10 К71.01 — авансовый отчет Д10 К71.01 — авансовый отчет Я не говорю, что ваш вариант учета не верен, я говорю, что возможен и вариант без 71 счета.

Оплата по прошла 60 51. Он документы принес 10 60. как по обычной накладной. если много, тогда может быть удобнее все таки как то обособлять расчеты по каждому работнику, наверное все таки 71 счет удобнее. 2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку.

Иногда план счетов почитать надо.

если выдана на имя сотрудника, авансовый отчет нужен обязательно, иначе все перечисления войдут его доход((( Copyright © 2020 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.В последнее время расчеты по корпоративным картам стали обычным делом для большинства предприятий. Эти платежные инструменты удобны в обращении.

Бухучет по корпоративным картам довольно прост. У опытных бухгалтеров, как правило, не возникает никаких проблем при отражении операций.Сложности могут появиться при составлении отчета по корпоративной карте работником, которому она была выдана.Далее рассмотрим особенности отражения операций.

Общие сведения Корпоративными картами называют банковские карты, денежные средства на которых принадлежат организации.

С их помощью осуществляется оплата расходов, осуществляемых работниками в рамках их профессиональной деятельности.Может осуществляться оплата корпоративной картой командировочных, хозяйственных, представительских затрат.

    Если карта именная:Дт 71 Кр 51 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (если карта именная или за ней закреплен приказом распорядитель)

Если карта неименная, и у нее нет распорядителя, например, это карта Индивидуального предпринимателя или

Компания Ребус

— учтен НДС.

Ведите бухучет в веб-сервисе Затем Карасев снял через банкомат 5 900 руб., и за наличный расчет приобрел канцтовары для отдела закупок (стоимость товаров 5 000 руб.

и НДС по ставке 18% – 900 руб.). В подтверждение данных расходов Карасев представил в бухгалтерию чеки, накладную и счет-фактуру.Бухгалтер сделал проводки: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 51 – 5 900 руб. — переведено с расчетного счета под отчет Карасеву;ДЕБЕТ 10 субсчет «Канцтовары отдела закупок» КРЕДИТ 71 – 5 000 руб.

— подотчетные средства направлены на приобретение канцтоваров;ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71 – 900 руб.

— учтен НДС. Но если сотрудник с помощью корпоративной карты снял деньги со счета и принес всю сумму (или часть средств) в кассу организации, необходимо сначала показать передачу средств под отчет, а потом отразить их на счете 50 «Касса». Пример 2 Держателем корпоративной карты, привязанной к специальному карточному счету, является сотрудник Пискарев.

На его карту было перечислено 50 000 руб. Пискарев снял эту сумму и сдал в кассу организации. Бухгалтер сделал проводки: ДЕБЕТ 55 субсчет «Карта Пискарева» КРЕДИТ 51 — 50 000 руб.

— перечислено с расчетного счета на корпоративную карту Пискарева;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Карта Пискарева» — 50 000 руб. — снято Пискаревым с корпоративной карты;ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 71 — 50 000 руб. — оприходовано в кассу организации.

Часто бухгалтеры сталкиваются с такой проблемой: сотрудник снял деньги в банкомате, но банк отразил эту операцию в выписке не сразу, а спустя несколько дней. В результате в квитанции из банкомата стоит дата фактического снятия денег, а в банковской выписке — другая, более поздняя дата.

В такой ситуации не понятно, каким числом отразить операцию в бухучете: датой, указанной в квитанции, или датой, указанной в банковской выписке. Ни один из этих вариантов не является идеальным, ведь в первом случае остаток по счету 51 (или 55) не будет соответствовать выписке, а во втором случае дата снятия наличных не совпадет с датой, которая отражена в квитанции.

Многие специалисты полагают, что при подобных обстоятельствах следует использовать счет 57 «Переводы в пути». На дату фактического снятия денег надо показать соответствующую сумму по кредиту счета 57 в корреспонденции со счетом 71.

И на дату, отраженную в банковской выписке, показать эту же сумму по дебету счета 57 в корреспонденции со счетом 51 (или 55). На наш взгляд, у данного метода есть один весьма существенный недостаток. Дело в том, что бухгалтерский счет 57 является активным.

Это значит, что сальдо на данном счете может быть только дебетовым. Но если использовать счет 57 так, как указано выше, сальдо на дату фактического снятия денег окажется кредитовым, что, строго говоря, является нарушением. Мы предлагаем отказаться от счета 57 и заменить его счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», открыв для него субсчета, соответствующие держателям карт.