Коды дохода и вычетов в справке 2 ндфл 2023 расшифровка

Коды доходов для справки 2-НДФЛ в 2023 году

2201 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка 2202 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна 2203 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание произведений скульптуры, монументально декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике 2204 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов) 2205 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок 2206 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию 2207 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за исполнение произведений литературы и искусства 2208 Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание научных трудов и разработок 2209 Авторские вознаграждения за открытия, изобретения, полезные модели, промышленные образцы 2210 Вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов 2300 Пособие по временной нетрудоспособности 2301 Суммы штрафов и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» 2400 Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки); доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети 2510 Оплата за налогоплательщика организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика 2520 Доход, полученный налогоплательщиком в натуральной форме, в виде полной или частичной оплаты товаров, выполненных в интересах налогоплательщика работ, оказанных в интересах налогоплательщика услуг 2530 Оплата труда в натуральной форме 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей

Актуальные коды доходов и вычетов по НДФЛ в 2023 году: расшифровка таблица

А чтобы правильно заполнить отчетность, нужно знать код дохода в справке 2 НДФЛ 2023 год. Кодировки по подоходному налогу нужны при заполнении отчетности.

Не используют эти шифры фирмы, предприниматели, а также «самозанятые» ИП и частники, которые не отчитываются по вознаграждениям, выплаченным физлицам.

Например, не требуется сдавать справки, если:

1. вознаграждение выдано физлицу в статусе ИП.
2. у физлица куплено принадлежавшее ему имущество или права;

Для облагаемых выплат физлицам ФНС установила более 50-ти кодов. Однако и их не хватило, чтобы зашифровать все возможные облагаемые поступления физлицам.

Поэтому доходы, для которых не установлен отдельный код, указываются справках с кодировкой 4800. Самые часто употребляемые кодировки облагаемых выплат физлицам приведены в таблице 1. А еще ниже – полный список кодов НДФЛ с 2023 года для доходов в соответствии с приказом налоговой службы.

Таблица 1. для доходов Коды НДФЛ с 2023 года для доходов Какой облагаемый доход зашифрован 2000 Зарплата, оплата труда 2002 Премии за производственные результаты, учитываемые при налогообложении 2003 Вознаграждения за счет чистой прибыли 2010 Выплаты исполнителям-физлицам по ГП договорам 2012 Отпускные сотрудникам 2013 Компенсации за неиспользованный отпуск 2014 Выходное пособие при увольнении 2300 Больничные сотрудникам 2430 Зарплата в натуральной форме 2610 Материальная выгода от экономии на процентах 2720 Подарки 2760 Матпомощь сотрудникам 2762 Матпомощь родителям при рождении детей 3020 Проценты по банковским вкладам 4800 Иные доходы, для которых не установлен отдельный код Полный перечень кодировок по выплатам, которые указываются в отчетности, смотрите в окне ниже, эту таблицу можно скачать: Цифровые для вычетов нужны фирмам, предпринимателям, а также «самозанятым» ИП и частникам, чтобы заполнить отчетность в случаях, когда были выданы вознаграждения, облагаемые по ставке 13%, физлицам – налоговым резидентам России.

Выдавая облагаемые вознаграждения физлицам, фирмы, предприниматели и «самозанятые» ИП и частники становятся налоговыми агентами, в связи с чем в их обязанности входит:

1. отчитаться по выплаченным доходам и суммам налога в инспекцию.
2. рассчитать налог, удержать его из выплачиваемых сумм и перечислить в бюджет за физлицо;

Полный перечень кодировок по вычетам в отчетности смотрите в окне ниже, эту таблицу можно скачать: Программа БухСофт автоматически формирует, проверяет по контрольным соотношениям и отправляет отчетность по НДФЛ. Подготовьте расчет 6-НДФЛ онлайн.

Налоговики считают недостоверными справки с неточными кодами вычетов или доходов.

Дело в том, что в Налоговом кодексе не разъясняется, какие ошибки в отчетности делают ее недостоверной.

Поэтому инспекторы самостоятельно решают, по каким основаниям штрафовать налоговых агентов за недостоверные справки.

Новые коды доходов и вычетов для справок 2-ндфл с 26 декабря 2023 – 2023 года

Нет видео.

Главная новость для налогоплательщиков и налоговых агентов заключается в том, что с Нового года не будет единого документа как прежде.

Отдельно будет заполняться справка для налоговой инспекции и форма для физических лиц, которым компания выплачивает доходы. Таким образом, теперь новая форма 2-НДФЛ 2023 будет в двух ипостасях.

У документа, который подается в ИФНС, осталось прежнее название – 2-НДФЛ. Форма для налогоплательщиков, выдаваемая по требованию, называется

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

.

В новой форме в отличии от прежней только три раздела и одно приложение (в прежней было пять разделов). Информация, которая в 2023 году вносится в Раздел 1, с 2023 отражается в начале бланка.

Подробная информация о доходах и налоговых вычетах указывается в специальном приложении.

Добавим, что новая форма 2-НДФЛ с 2023 года (скачать бесплатно можно в конце статьи) не содержит поля:

1. «Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет»;
2. «уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.
3. «ИНН физлица»;
4. «Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет»;

Вместо этих полей в справке введена графа «Код вида уведомления». Вид документа указывается в закодированном виде (1, 2, 3). В свою очередь, новая форма 2-НДФЛ для сотрудников с 2023 года во многом похожа на действующий документ.

Скачать здесь. Непонятным остается одно: какую форму справки использовать работодателю, выдавая документы, относящиеся к прошедшим налоговым периодам. Однозначного ответа на этот вопрос пока нет, но, скорее всего, соответствующие разъяснения появятся в ближайшее время. Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями: 2-НДФЛ — форма отчетности, которая подается работодателями в налоговый орган.

Но у нее было еще одно назначение — справка представлялась для подтверждения дохода физлица.

Например, при оформлении ипотеки или получении налогового вычета. Однако 2 октября 2023 года вышел приказ ФНС № ММВ-7-11/566, которым утверждена новая форма этой справки. Вместе с тем в приказе отмечается, что 2-НДФЛ предоставляется в налоговый орган, а сотрудникам на руки для их личных целей выдается специальная справка «О доходах и суммах налога физического лица».

Коды дохода в справке 2-НДФЛ 2023: расшифровка

налоговый вычет, предусмотренный ст. 219 п. 1 подп. 4 НК РФ, учитываемый в случае расторжения договора добровольного пенсионного страхования 1220 Суммы страх. взносов, в отношении которых налогоплательщику был предоставлен социальный налоговый вычет, предусмотренный ст.

219 п. 1 подп. 4 НК РФ, учитываемый в случае расторжения договора негосударственного пенсионного обеспечения 1240 Пенсии, выплачиваемые по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключены работодателями или другими организациями с российскими негосударственными пенсионными фондами, а также пенсии, которые выплачивают по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным физическими лицами с российскими негосударственными фондами в пользу других лиц 1300 Доходы, которые получены в результате использования авторских или других смежных прав 1301 Доходы, полученные в результате отчуждения авторских или смежных прав 1400 Доходы, которые получены от предоставления в аренду или другого использования имущества (кроме сдачи в аренду транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей) 1530 Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ (ценными бумагами), обращающимися на организованном рынке ЦБ 1531 Доходы, которые получены от операций с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ЦБ 1532 Доходы, полученные от операций с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы 1533 Доходы от проведения операций с производными финансовыми инструментами, которые не обращаются на организованном рынке 1535 Доходы, полученные от проведения операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке и базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы и другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ и фондовые индексы 1536 Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ЦБ, и которые на момент их приобретения отвечали требованиями, предъявленным к обращающимся ЦБ 1537 Доходы, полученные в виде процентов по займу по совокупности операций РЕПО 1538 Доходы, полученные в виде процентов в налоговом периоде в совокупности договоров займа 1539 Доходы по операциям, которые связаны с открытием короткой позиции, и которые являются объектом операций РЕПО 1540 Доходы, которые получены от реализации долей участия в уставном капитале предприятия/организации 1541 Доходы, которые получены в результате обмена ЦБ, переданных по первой части РЕПО 1542 Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале предприятия/организации, которые выплачивают при выходе участника из предприятия/организации 1544 Доходы, которые получают по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ и учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете)

Коды доходов для справки 2-НДФЛ в 2023 году

обл.

Санкт-Петербург и Лен. обл. Регионы РоссииЭто быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Патентная система налогообложения — это специальный режим налогообложения, введенный государством в 2013 году. Данный Налоговые агенты, к которым относятся все организации и индивидуальные предприниматели, при осуществлении выплат своим Предпринимателям на ЕНВД следует знать, какие налоги необходимо заплатить со своей деятельности в 2023 При расчете базы для исчисления налога предпринимателям или организациям на ЕНВД не требуется учитывать Корректирующий коэффициент К2 оказывает влияние на размер единого налога на вмененный доход, учитывая различные Работодатель, производя выплаты своим сотрудникам, обязан перечислять в бюджет суммы исчисленного с них налога.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2023 году

Причина нетрудоспособности не важна.

Код дохода «2760» в 2-НДФЛ означает, что работодатель оказал материальную помощь своему сотруднику – продолжающему трудиться или вышедшему на пенсию из-за присвоенной инвалидности либо по возрасту.

Коды дохода в 2-НДФЛ при увольнении включают:

1. код «2014» – выплата выходных пособий, среднего заработка в период трудоустройства, а также компенсаций руководству, превышающих 3-кратный (6-кратный на Крайнем Севере) размер среднего заработка;
2. код дохода «2013» — в 2-НДФЛ применяется для данных о выплатах уволившимся работникам компенсаций за неиспользованный отпуск. По сотрудникам, продолжающим работать, увидев в 2-НДФЛ «2013» за год, по кодам дохода очевидно, что работодатель начислил и выплатил денежную компенсацию за дни дополнительного отпуска, которые работник решил не отгуливать, заменив их денежной выплатой.

По другим доходам также необходимо указывать, за что и на каком основании выплачивались денежные средства.

Кодов очень много, поэтому правильнее проверять весь перечень, приведенный в приказе № ММВ-7-11/387. По некоторым видам выбрать необходимое значение несложно, например:

1. Код дохода «2720» в справке 2-НДФЛ говорит о стоимости подарков, врученных получателю.
2. Код дохода «2010» в справке 2-НДФЛ применяют для вознаграждений подрядчикам-физлицам по договорам ГПХ (кроме авторских вознаграждений).
3. По дивидендам — код дохода «1010» в справке 2-НДФЛ нужен, если в отчетном году дивиденды перечислялись участникам компании.

Другие коды более объемные, с ними разобраться сложнее.

Например:

1. если это только аренда самого авто, то значение применяемого кода «2400»;
2. оплатили за сотрудника стоимость каких-либо товаров (работ, услуг), включая расходы по коммунальным платежам, на учебу, питание, отдых;
3. Код дохода «2510» в справке 2-НДФЛ предприниматель или фирма указывают, если они:
   • оплатили за сотрудника стоимость каких-либо товаров (работ, услуг), включая расходы по коммунальным платежам, на учебу, питание, отдых;
   • оплатили приобретение личных имущественных прав.
4. если заключен договор аренды ТС с экипажем, то следует применять сразу два кода – «2400» за аренду автомобиля и «2010» за услуги водителя; указание только одного из значений ошибочно, и может вызвать претензии у налоговых органов.
5. Как рекомендуют указывать код дохода в 2-НДФЛ за аренду автомобиля:
   • если это только аренда самого авто, то значение применяемого кода «2400»;
   • если заключен договор аренды ТС с экипажем, то следует применять сразу два кода – «2400» за аренду автомобиля и «2010» за услуги водителя; указание только одного из значений ошибочно, и может вызвать претензии у налоговых органов.
6. оплатили приобретение личных имущественных прав.

Для выплат, отнести которые к другим категориям невозможно, используют код дохода в 2-НДФЛ «4800». К таким доходам, например, можно отнести оплату времени простоев, суточные сверх облагаемого лимита, а также все прочие, подобрать для которых иное значение не удается. В прилагаемой ниже таблице приведены для 2-НДФЛ (2023 год) коды дохода – полный их перечень в соответствии с приказом № ММВ-7-11/387.

Код дохода Наименование дохода 1010 Дивиденды 1011 Проценты (за исключением процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, и доходов, получаемых при погашении векселя), включая дисконт, полученный по долговому обязательству любого вида, за исключением сумм дохода в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиком по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года

Код вычета на ребенка в 2023 году в справке 2-НДФЛ

Вычеты на детей укажите при заполнении справки 2-НДФЛ.

С 2023 году для сдачи в ИФНС и выдачи работнику используются разные формы справки. Код вычета 126 в справке для ИФНС В новой справке коды вычетов указывайте в разделе 3

«Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»

.

В первой колонке укажите нужный код, а во второй – сумму вычета за весь год. Обратите внимание: в приложении к справке (второй лист) детские вычеты указывать не нужно, несмотря на наличие одноименной графы.

Код вычета на 2 детей в 2023 году в справке 2-НДФЛ Если работнику предоставлено несколько разных вычетов, то каждый из них указывайте отдельно. Например, если у работника двое детей, то заполните две строки, отдельно укажите суммы по коду 126 и 127. Код вычета 126 в справке для работника С 1 января 2023 года справка о доходах для работника будет отличаться от формы, предназначенной для ИФНС.

В новой форме работодатель тоже должен указать предоставленные детские вычеты.

Для них предусмотрен раздел 4, а в табличной части раздела 3 стандартные льготы указывать не нужно. Расскажем, какими еще кодами часто пользуются работодатели. Код вычета 127 Обозначает налоговую льготу в размере 1400 рублей на второго несовершеннолетнего ребенка или учащегося – очника в возрасте до 24 лет.

Предоставляется родным родителям или усыновителям. Код вычета 128 в справке 2-НДФЛ Льгота в сумме 3000 рублей на третьего ребенка в возрасте до 18 лет или в возрасте от 18до 24 лет учащегося очно.

Предоставляется родным родителям или усыновителям. Код вычета 129 Вычет в размере 12000 рублей родному родителю или усыновителю ребенка-инвалида первой или второй группы.

Предоставляется на ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно. Код вычета в 2023 году Сумма, руб. Кому предоставляется Код до 26.12.2016 126 1400 На первого ребенка:

1. супругу (супруге) родителя,
2. усыновителям
3. Матери или отцу,

114 130 1400 На первого ребенка:

1. попечителям,
2. опекунам,
3. приемным родителям

127 1400 На второго ребенка:

1. матери или отцу,

1. усыновителям
2. супругу (супруге) родителя,

115 131 1400 На второго ребенка:

1. приемным родителям
2. попечителям,
3. опекунам,

128 3000 На третьего ребенка:

1. матери или отцу,

1. усыновителям
2. супругу (супруге) родителя,

116 132 3000 На третьего ребенка:

1. опекунам,
2. попечителям,
3. приемным родителям

129 12 000 На ребенка-инвалида:

1. матери или отцу,

1. супругу (супруге) родителя,
2. усыновителям

117 133 6000 На ребенка-инвалида:

1. приемным родителям
2. попечителям,
3. опекунам,

134 2800 Двойная льгота на первого ребенка единственному родителю, усыновителю, или ее (его) супругу (супруге) 118

Код вычета на ребенка в 2023 году в справке 2-НДФЛ

на первого ребенка в возрасте до 18 лет, либо учащегося очного отделения учебного заведения до 24 лет.

1. родителям;
2. усыновителям.

130 При предоставлении вычета в размере 1400 руб. на первого ребенка в возрасте до 18 лет, либо учащегося очного отделения учебного заведения до 24 лет.

1. попечителям;
2. приемным родителям
3. опекунам;

*Полную таблицу с новыми кодами смотрите в конце статьи.

С 2023 года все компании должны будут представлять справку 2-НДФЛ в новом формате, который утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № Скачать новую справку 2-НДФЛ 2023 можно выше. Новые правила заполнения 2-НДФЛ 2023, которые установлены тем же приказом, предписывают в обязательном порядке указывать коды вычетов на ребенка.

Давайте посмотрим, как это правильно сделать:

• Коды вычетов пишутся только в Разделе 3, который так и называется «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»

Будьте внимательны! Код вычетов на ребенка отражается только в Разделе 3, несмотря на наличие одноименных полей в Приложении к справке 2-НДФЛ.

• Если какой-то код у вас повторяется, то вы можете сложить эти суммы.

Например, вы вбиваете код вычета 126, но у вас три сотрудницы, у которых есть по одному ребенку, и у каждой вы уменьшаете налоговую базу на сумму 1400 рублей.

Смело пишите напротив 126- 4200 рублей (1400*3).

• Однако при предоставлении физику в течение налогового периода несколько вычетов с разными кодами, то на каждый нужно оформить свое поле.

Такая ситуация реально возникает тогда, когда у сотрудника двое детей.

Она может продолжить Раздел 3 на другом листе, но нужно заполнить обязательные строки. Итак, когда возникла необходимость, добавить еще один Раздел 3 в 2-НДФЛ впишите туда:

1. Признаки и номер корректировки;
2. Все остальное можно прочеркнуть.
3. ИНН/КПП компании;
4. Страница №;
5. Код налогового органа, куда подается документ;
6. Код и сумму вычета;
7. Номер справки и Отчетный год;

Код вычета 2023 год Сумма вычета Расшифровка кода, в каких случаях полагается и кому Код 126 1400 руб.

На первого ребенка в возрасте до 18 лет, либо учащегося очного отделения учебного заведения до 24 лет:

1. родителям (в т.ч. в разводе);
2. усыновителям.
3. супругу (супруге) родителя

Код 127 1400 руб.

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, либо учащегося очного отделения учебного заведения до 24 лет:

1. родителям (в т.ч. в разводе)

Коды в 2-НДФЛ

→ → Актуально на: 26 февраля 2023 г. Разного рода коды в используются во многих графах.

В одних случаях поставить код – не проблема, например, если речь идет о коде ИФНС в справке 2-НДФЛ. Как известно, это 4-значный код инспекции, в которой , оформивший справки, состоит на учете и в которую эти справки сдает.

Первые 2 цифры обозначают код региона, вторые – код самого налогового органа (). Вспомнить код своей ИФНС поможет . Но есть и более сложные коды.

К примеру, код документа, удостоверяющего личность, в 2-НДФЛ. Всего таких «документальных» кодов 14.

Их можно найти в справочнике кодов документов ().

Код 21 обозначает паспорт гражданина РФ, код 03 – свидетельство о рождении, код 07 – военный билет и т.д.

Кроме того, в справке должно быть указано гражданство физлица, на которое оформляется справка. И тоже с помощью кода. Чтобы отметить гражданство (код страны) в 2-НДФЛ, нужно определить его в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (). Код страны Россия для 2-НДФЛ – 643.

Но самые интересные коды в форме – это конечно коды доходов и вычетов по НДФЛ. Как правило, именно по ним у бухгалтеров возникает большинство вопросов: какой код ставить в справке 2-НДФЛ. Коды доходов в 2-НДФЛ, применяемые при оформлении справок за 2023 год, утверждены .

Они указываются в строках таблицы приложения напротив соответствующего дохода физлица. Далее подробно разберем отдельные коды доходов в справке 2-НДФЛ (наиболее часто применимые). Код дохода 2000 в справке 2-НДФЛ используется для обозначения вознаграждения, выплачиваемого работнику за выполнение трудовых обязанностей.

К ним может быть применен вычет в сумме документально подтвержденных расходов (возникших у исполнителя), который отражается в справке с кодом 403.

Код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ предусмотрен для отпускных.

Речь идет о суммах, выплачиваемых работнику в связи с предоставлением ему ежегодного оплачиваемого отпуска ().

В справке 2-НДФЛ компенсация отпуска при увольнении отражается с кодом дохода 2013. Код 1010 в справке 2-НДФЛ используется при выплате дивидендов. Код дохода 2510 в справке 2-НДФЛ показывает оплату за физлицо организациями и предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха.

Вместе с кодами доходов утверждены и коды налоговых вычетов по НДФЛ. Код налогового вычета в справке 2-НДФЛ указывается в соответствии с таблицей, приведенной в Приказе ФНС (). Некоторые суммы и коды вычетов в справке 2-НДФЛ указываются в строках таблицы раздела 3 напротив того дохода физлица, в отношении которого этот вычет применяется.

Для других вычетов в справке есть специальный раздел 4. Ниже приведены отдельные коды вычетов, о которых не упоминалось ранее.

Код вычета 126 в справке 2-НДФЛ ставится, если родителю предоставляется стандартный вычет на первого ребенка в возрасте до 18 лет либо на учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет ().

Для вычета на второго ребенка предусмотрен код 127 в справке 2-НДФЛ, на третьего и каждого следующего ребенка – код 128. Для вычетов родителю на ребенка-инвалида предусмотрен код вычета 129 в справке 2-НДФЛ.

Код вычета 104 в справке 2-НДФЛ должен быть проставлен тогда, когда вычет предоставляется лицу, указанному в списке .

В нем поименованы герои СССР, герои России, участники ВОВ, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей военной службы и другие. Код вычета 311 в справке указывается, если работнику был предоставлен имущественный вычет в связи с приобретением им или строительством жилья на территории РФ (). Если же работнику при этом пришлось воспользовался целевым займом или кредитом и вычет ему положен в сумме процентов, уплаченных по нему, то для такого вычета предусмотрен код 312 ().

Код вычета 501 в справке 2-НДФЛ используется при применении вычета из стоимости подарков, полученных от организаций и предпринимателей. Код вычета 508 в справке 2-НДФЛ покажет, что был применен вычет по суммам единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам при рождении ребенка.

Полная расшифровка кодов дохода и вычетов в справке 2-НДФЛ приводится в . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Коды доходов для 2-НДФЛ в 2023 году

дисконту, полученным по любому долговому обязательству, теперь не относятся проценты (купоны), полученные по эмитированным после 01.01.2017 г.

облигациям российских организаций. Код дохода Расшифровка 2013 Компенсация за неиспользованный работником отпуск 2014 Выходное пособие; среднемесячный заработок на период трудоустройства; компенсация руководителю, его заместителям и главному бухгалтеру фирмы в части, которая превышает 3-кратный (6-кратный для уволенных из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к РКС местностях) размер среднемесячной зарплаты 2301 Штрафы и неустойки, по решению суда выплачиваемые фирмой за несоблюдение требований потребителей в добровольном порядке (закон «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-1) 2611 Безнадежный долг, сумма которого списана с баланса фирмы в установленном порядке (Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П) 3023 Доход в виде процента (купона) по обращающимся рублевым облигациям российских юрлиц, эмитированным после 01.01.2017 г.

Остальные коды дохода в справке НДФЛ не изменились. Список видов доходов в приложении № 1 не является исчерпывающим, поэтому к доходу, которому отдельный цифровой шифр не присвоен, следует применять обобщающий код 4800 «Иные доходы».

Помимо «доходных» кодов по НДФЛ, приказ ФНС затронул и кодировку налоговых вычетов. Они отражаются в разделе 4 справки о доходах 2-НДФЛ, и приведены в Приложении № 2 к приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/387.

Нынешние коды вычетов 2-НДФЛ практически не изменились, по сравнению с предыдущим обновлением от 22.11.2016, когда были отменены, добавлены и переименованы десятки из них. В Приложение № 2, где перечислены все коды вычетов по НДФЛ, добавлена всего одна строка с трехзначным кодом, относящимся к инвестиционным налоговым вычетам (ст. 219.1 НК РФ):

1. 619 – новый код вычета в справке 2-НДФЛ, обозначающий сумму положительного финрезультата, который получен по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

При необходимости указания вычета, не поименованного в перечне Приложения № 2, в справке 2-НДФЛ следует отражать код 620 – «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу, согласно главы 23 НК РФ».

Напомним, что не позднее 2 апреля 2023 г. налоговые агенты должны подать в ИФНС справки 2-НДФЛ с признаком «1» за 2017 год, учитывая обновленные коды доходов 2-НДФЛ и вычетов.

Если удержать НДФЛ с доходов физлица, выплаченных в прошлом году, невозможно – не позднее, чем 1 марта 2023 г. об этом нужно уведомить инспекцию и самого налогоплательщика, направив им заполненную, также с учетом обновленной кодировки вычетов и кодов доходов, 2-НДФЛ 2017 с признаком «2».

Обратите внимание, что сейчас ожидается принятие новой справки 2-НДФЛ – проект изменений в приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 предусматривает обновление некоторых реквизитов документа.

Полная расшифровка кодов дохода и вычетов в справке 2-НДФЛ приводится в Приказе ФНС. С 2023 года действует обновленный перечень кодов.

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2023 году: таблица

Какие новые коды доходов для справок 2-НДФЛ действуют в 2023 году?

Приведем их в таблице. С 2023 года действуют две формы справок о доходах и суммах налога:

• Справка о доходах и суммах налога по форме 2-НДФЛ – для налоговой инспекции;
• Справка о доходах и суммах налога – для физлиц.

Справка о доходах и суммах налога нужна для того, чтобы подтвердить величину доходов, которые человек получил за тот или иной период, а также сумму НДФЛ, удержанную из этих доходов. С помощью таких справок налоговые инспекции проверяют, правильно ли организация применила вычеты и рассчитала сумму налога к уплате в бюджет.

Кроме самих сумм в справке должен быть указан и вид каждого дохода – зарплата, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности и т.д. Виды доходов обозначаются цифровыми кодами в 2-НДФЛ. Расшифровку кодов можно посмотреть в соответствующих таблицах.

Код дохода Вид дохода 2000 Вознаграждение, получаемое работником за выполнение трудовых или иных обязанностей 2012 Отпускные выплаты 2300 Пособие по временной нетрудоспособности (оплата больничного листа) 2010 Выплаты по договорам гражданско-правового характера – оказания услуг, выполнения работ (кроме авторских вознаграждений) 2530 Зарплата в натуральной форме 2400 Доходы от сдачи в аренду транспортных средств в связи с перевозками, а также штрафы, полученные при их использовании (за простой, задержку); доходы от сдачи в аренду трубопроводов, ЛЭП, линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети 1400 Доходы от сдачи в аренду имущества, за исключением транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей 2013 Компенсация за неиспользованный отпуск 2760 Материальная помощь работникам, бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию 2762 Единовременная материальная помощь работникам-родителям (усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка 2720 Стоимость подарков 2740 Стоимость выигрышей и призов, полученных налогоплательщиком по итогам конкурсов, игр и т.д., проведенных в целях рекламы 1010 Дивиденды 2510 Оплата работодателем за работника-налогоплательщика товаров, работ, услуг (коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах работника) 2610 Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займом, предоставленным организацией или ИП 2001 Вознаграждение директоров, выплаты членам органа управления организации (совета директоров, иного подобного органа) 2002 Премии, выплачиваемые за производственные результаты, предусмотренные нормами законодательства, трудовыми договорами, коллективными договорами, выплачиваемые не за счет прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений 2003 Вознаграждения, выплачиваемые за счет прибыли организации, за счет средств специального назначения или целевых поступлений 4800 Иные доходы (например, суммы суточных, превысившие не облагаемый НДФЛ лимит (Письмо Минфина от 06.10.2009 № 03-04-06-01/256)) Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ в 2023 году — таблица

результат от сделок с ЦБ не на ОРЦБ, если на дату приобретения они подпадали под категорию ЦБ на ОРЦБ В отношении тех расходов, которые плательщик учитывает на индивидуальном инвестиционном счете, предусмотрены: Код 225 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 201 Код 226 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 202 Код 227 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 203 Код 228 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 206 Код 229 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 207 Код 230 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 211 Код 231 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 213 Код 232 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 215 Код 233 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 218 Код 234 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 219 Код 235 На расходы, аналогичные тем, что в таблице прописаны для кода 220 Код 236 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 224 Код 237 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 216 Код 238 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 217 Код 239 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 222 Код 240 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 223 Код 241 На величину убытка, полученного от сделок с ПФИ, которые обращаются на ОР (если в качестве базисного актива выступают ЦБ, фондовые индексы), что снижает базу по налогу со сделок с ПФИ на ОРЦБ Вычеты по ст.

214.4 НК РФ Код 250 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 205 Код 251 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 208 Код 252 На убыток, аналогичный предусмотренному по коду 209 Имущественные (ст.

220 НК РФ) Код вычета 311 в 2-НДФЛ На величину затрат плательщика на строительство или приобретение для себя жилья, а также земельных участков для ИЖС Код 312 На величину расходов плательщика на погашение процентов по займам и кредитам, полученным для финансирования такого строительства или приобретения недвижимости Социальные Вычет предоставляется в части расходов плательщика на обучение в следующих случаях (подп.