Наличие бенефициарного владельца это

Наличие бенефициарного владельца это

В случае фондов являющихся юридическими лицами или правоотношений, схожих с трастами, бенефициарными владельцами признаются физические лица, занимающие эквивалентные или схожие позиции с вышеуказанными лицами для трастов. В странах ЕС идентификация бенефициарного владельца клиента банков и прочих финансовых организаций является обязательным предварительным условием установления с ним отношений или заключения сделки. Корпоративные и иные юридические лица стран ЕС обязаны получать и хранить полную, точную и актуальную информацию о своих бенефициарных владельцах, в том числе о характеристиках их бенефициарного интереса.

Компетентные органы напр. Далее, страны ЕС должны будут создать централизованные реестры сведений о бенефициарных владельцах компаний, зарегистрированных в этих странах и определить условия, порядок и объём публичного доступа к таким данным. При открытии банковского счёта компании в любом банке потребуется указание и идентификация именно бенефициара, а не только номинального владельца компании. Тогда как роль номинального владельца ограничивается держанием акций и формальным нахождением в реестре акционеров компании.

Юридическую ответственность за любые действия компании включая ситуации, приведшие к судебным разбирательствам несет её бенефициар. В трасте речь идёт именно о полноценном трасте как фидуциарном правоотношении, а не о трастовой декларации в рамках компании, как описано выше бенефициаром является лицо, в пользу и в интересах которого доверительный собственник trustee выполняет свои обязанности по управлению переданным в траст имуществом.

Конструкция траста характерна для стран англо-саксонской правовой семьи в том числе ряда офшорных юрисдикций и не предусмотрена в большинстве стран континентальной Европы, включая Россию. Под ним понимается лицо, имеющее фактическое право на доход.

Причём, такими лицами могут быть и физические лица, и юридические лица, и иные структуры. Дело в том, что льготные положения СИДН пониженные ставки или освобождения от налога могут правомерно применяться при условии, что получатель дохода резидент государства-стороны СИДН является лицом, имеющим фактическое право на такой доход.

Данная формулировка используется в большинстве русских текстов СИДН.

Согласно пункту 2 статьи 7 НК РФ лицом, имеющим фактическое право на доходы , признается лицо или иностранная структура без образования юридического лица , которое в силу прямого и или косвенного участия в организации, контроля над организацией структурой либо в силу иных обстоятельств имеет право самостоятельно пользоваться и или распоряжаться доходом , полученным этой организацией структурой.

Указанный подход призван предотвращать злоупотребление льготными положениями СИДН в случаях, когда при выплате дохода из России в адрес лица — резидента страны-участника СИДН, бенефициарным собственником дохода оказывается третье лицо из иной, например, офшорной, юрисдикции с нулевым налогообложением. На практике также возможны ситуации, когда фактическим конечным

Конечный бенефициар — что это такое простыми словами: учредитель или генеральный директор?

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица, выгодоприобретатель и бенефициар

При размещении закупки в рамках 44-ФЗ, информация о владельцах компании не входит в перечень сведений и документов, которые обязан предоставить поставщик при подаче заявки на участие в закупке.

Внимание Заказчики требуют раскрытия сведений о ЦС на основании письма АП РФ от 30.12.2011 N П24 — 746 в.

На основании этого письма, крупным компаниям с участием государства был направлен перечень поручений Председателя Правительства РФ от 28.12.2011 N ВП-П13 -9308.

Сделано это было с благой целью предотвращения коррупции, чтобы избежать создания чиновниками компаний, управления ими через подставных лиц и получения выгоды при заключении сделок с подконтрольными им государственными корпорациями. Кроме того, ЦС компании — поставщика это информация, на основании которой при размещении закупки будет возможно установить является ли компания — поставщик аффилированным лицом по отношению к государственной корпорации — заказчику.

Полная информация о бенефициарах позволит определить взаимосвязь между компанией — поставщиком и руководителями государственной корпорации — заказчика. Информация о ЦС должна быть раскрыта полностью, до конечных бенефициаров — физических лиц. Участники государственных закупок должны учитывать требования 215-ФЗ от 21.12.2016 года, которым внесены изменения в 115-ФЗ в отношении данных о владельцах организаций.

Согласно изменениям в законе организации должны принимать меры для получения информации о своих владельцах.

Достаточно полезным в этом отношении для установления ЦС российских компаний может стать единый государственный реестр юридических лиц. Совет На официальном сайте ИФНС всегда можно получить достоверную и актуальную информацию о зарегистрированных в РФ юридических лицах, их учредителях (участниках ООО), а также о руководителях, то есть информацию о бенефициарах. Следует учитывать, что заказчик может проверить предоставленные данные используя любые открытые источники информации, в том числе и сайт ИФНС.

Важная информация Для юридических лиц нужно указать данные об ИНН, ОГРН, месте нахождения самой компании и её владельцах — юридических и физических лицах, размерах их долей. Подтверждающими документами могут быть выписка из ЕГРЮЛ, свидетельства о регистрации и другие документы, список владельцев ценных бумаг для акционерных обществ.

Внимание Для иностранных компаний это может быть выписка из торгового реестра страны инкорпорации; предусмотренные законодательством иностранного государства документы обо всех лицах, способных прямо или косвенно контролировать деятельность юридического лица, включая информацию о бенефициарах физических лицах. Для физических лиц необходимо указать ФИО, гражданство, адрес, данные о документе подтверждающем личность.

Законом предусмотрено, что раскрытие данной информации о бенефициарах не нарушает закон о персональных (личных) данных.

Подтверждающими документами могут быть также выписка из ЕГРЮЛ, протоколы собраний, подтверждающие статус физического лица в организации, копия документа, удостоверяющего личность. Информация о бенефициарах должна быть раскрыта полностью.

Бенефициарный владелец — кто он: учредитель или директор организации?

В перечень нюансов входят:

1. иные детали.
2. список критериев, по которым будут выявлены бенефициарные владельцы;
3. отличительные нюансы составления клиентского досье;
4. документация, которую необходимо предоставить клиентам этих учреждений для проверки бенефициаров;

Кроме того, Центробанк России постоянно публикует разъяснения для финансовых структур относительно особенностей функционирования законодательных норм, а также действий в нестандартных ситуациях. Эти разъяснения приводятся в письмах, а также обсуждаются в конференциях, заседаниях, на встречах и других мероприятиях.

Важно Согласно федеральному законодательству, а конкретно акту №134-ФЗ, банковские и финансовые структуры обязаны проводить установление бенефициарных владельцев — юрлиц и физлиц, владеющих имуществом, приносящим доход в результате его использования.

Таким образом, кредитные структуры несут на себе нагрузку по выявлению бенефициаров своих клиентов. Определение бенефициарного владельца и связанные с ним нюансы выявления зависят от того, кто является получателем дохода — физлицо или юрлицо.

Бенефициарные владельцы юридических лиц – кто это? Среди получателей выгоды от деятельности организации, которые составляют цепочку лиц, как физических, так и юридических, бенефициарный владелец представляет собой окончание этой цепочки. Такое лицо называется конечным бенефициаром.

Это понятие можно сформулировать так: конечным бенефициаром юрлица является физлицо, получающее итоговый доход от деятельности этого юрлица либо управления его имуществом. Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем В отличие от термина «конечный бенефициар», который определен четко, два других понятия вызывают массу путаницы.

Согласно его положениям, бенефициарным владельцем называется лицо, являющееся владельцем организации, либо имеющее возможность полностью контролировать его деятельность. Под владением подразумевается, что лицу принадлежит доля в капитале от 25% и выше. Выгодоприобретателем называют лицо, получающее прибыль от деятельности организации, но не являющееся ее владельцем и не осуществляющее контроль над ее деятельностью.

Из этого следует, что термин «бенефициарный владелец» трактуется более узко и конкретизировано, чем общее понятие выгодоприобретателя.

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Во-вторых, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (а именно – банки, брокеры, страховые компании, управляющие компании инвестиционных фондов, риелторы, ломбарды и ряд других), обязаны принимать обоснованные и доступные им меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов.В случае, если в результате принятия указанных мер бенефициарный владелец не был выявлен, таковым может быть признан единоличный исполнительный орган (напр., генеральный директор) клиента.Кроме того, банки (и прочие организации, работающие с денежными средствами) обязаны обновлять информацию о бенефициарных владельцах своих клиентов не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днём возникновения таких сомнений.Наконец, банки обязаны предоставлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по его запросу имеющуюся у организации информацию о бенефициарных владельцах клиентов в порядке, предусмотренном Положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.В государствах-членах Европейского Союза «бенефициарный владелец» определяется на основании Директивы 2015/849 от 20 мая 2015 г.

«О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств и финансирования терроризма»

(т.н. 4-я Директива).Согласно пункту 6 статьи 3 указанной Директивы, «бенефициарный владелец» — это любое физическое лицо (лица), которое в конечном счете владеет или контролирует клиента и/или физическое лицо (лица), в чьих интересах совершается сделка или осуществляется деятельность.В случае корпоративных юридических лиц бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете владеет юридическим лицом или контролирует его посредством прямого или косвенного владения через достаточную долю акций, прав голоса или долей участия в таком юридическом лице, в том числе через акции на предъявителя, либо через контроль иными средствами.Под «прямым владением» понимается владение физическим лицом акциями в объеме 25% плюс одна акция или долей участия в компании более 25%.

«Косвенное владение» имеет место в случае, когда 25 процентами акций плюс одна акция, либо долей участия более 25% в юридическом лице-клиенте владеет другое юридическое лицо (или несколько юридических лиц), которые находятся под контролем физического лица.

Государства-члены ЕС имеют право устанавливать меньшую процентную долю для определения владения или контроля.В случае трастов бенефициарным владельцем может быть признан:

1. протектор (при наличии);
2. доверительный собственник;
3. учредитель траста;
4. собственно бенефициары траста, либо, в случае, если такие лица ещё не определены, то – класс лиц, в интересах которых учрежден траст;
5. любые иные физические лица, осуществляющие конечный контроль над трастом.

Обратим внимание, что бенефициарами траста для целей AML/CFT в ЕС могут быть признаны не только непосредственно выгодополучатель

Бенефициар (Бенефициарный владелец)

Выше мы уже приводили выдержку из этого закона касательно того, что все клиенты организаций денежно-кредитной сферы обязаны предоставлять им, а также и другим уполномоченным на то органам, всю необходимую информацию по данному вопросу (пункт 14 статьи 7). Список все тех организаций, которые имеют право затребовать вышеозначенную информацию регламентируется статьёй 5 закона №115-ФЗ.

В тринадцатом абзаце третьей статьи того же закона даётся определение тому, кого следует считать бенефициарным владельцем: Кроме этого есть определение данное в положении Банка России №375-П (от 2.03.2012 года): То есть, мы видим, что бенефициаром признаётся лицо в собственности которого прямо или косвенно находятся более четверти капитала компании. Но если с прямым участием в капитале вопросов, как правило, не возникает, то косвенное в нём участие определить бывает весьма затруднительно. Закон 115-ФЗ не даёт чёткого ответа на этот вопрос, однако в этих целях мы можем использовать положения налогового кодекса Российской Федерации, а в частности пункт 3 статьи 105.2 НК РФ.

Долю косвенного участия в капитале компании можно определить по аналогии с порядком применяемым для определения взаимозависимости лиц в целях налогообложения: В качестве примера давайте рассмотрим следующую ситуацию.

Предположим есть две акционерных компании, для простоты изложения назовём их Компания 1 и Компания 2. При этом Компания 2 является одним из учредителей Компании 1 с долей собственности в ней равной 60%. Ну а контрольный пакет акций Компании 2 (51%) находится в руках у некоего физического лица.

Вопрос: является ли это физическое лицо бенефициаром Компании 1? В данном случае очевидным является тот факт, что участие рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1 является косвенным (ведь непосредственно в его владении не находится ни одной акции этой компании). Учитывая вышеприведённые пояснения мы можем рассчитать долю косвенного участия данного лица в капитале Компании 1.

Для этого последовательно перемножим доли участия каждого из звеньев цепочки в предыдущем звене: 0,51х0,6=0,306 или 30,6%. Именно такова доля косвенного участия рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1. Как видим она превышает регламентированные законом 25%, а следовательно данное лицо признаётся бенефициаром Компании 1.

В нашей стране чёткое юридическое определение данного понятия появилось лишь в 2013 году.

До этого момента оперировали в основном такими понятиями как аффилированное лицо, контролирующее лицо и т.п. Необходимость закрепления понятия на юридическом уровне возникла благодаря тому, что с 2012 года к контрагентам всех предприятий с долей государственного участия стали применяться требования о полном раскрытии информации о их фактических владельцах.

Фактически законодательство было приведено в соответствие требованиям FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering – межправительственная организация основной целью которой является выработка стандартов по борьбе с отмыванием нелегальных доходов и противодействию террористических организаций).

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности + образцы документов для скачивания

При построении сложных схем оформления собственности и расчетов, важно правильно и четко понимать и использовать налоговые законодательства используемых юрисдикций Только при грамотном построении и структуры организации, они действительно окажутся анонимными, безналоговыми или низконалоговыми, защищенными от недобросовестных действий сторонних (третьих) лиц Например, бенефициар получает доступ к счетам компании на основании доверенности, выданной на его имя номинальным директором. Владение собственностью осуществляется через владение акциями на предъявителя или путем привлечения лиц, выполняющих функции номинальных акционеров.

Или же бенефициар заключает соглашение с трастовым фондом на управление акциями компании, доступ к счетам организации и возможность управления ими, бенефициар получает через доверенное лицо.

Определение термина — конечный бенефициар Цепочка выгодоприобретателей всегда заканчивается конкретным человеком, получающим определенную прибыль.

Именно такое лицо и является конечным бенефициаром.

Таким образом, конечный бенефициар — это физическое лицо, получающее прибыль от деятельности компании или управления имуществом. В ряде источников понятия бенефициар и выгодоприобретатель являются тождественными, в то же время в российском законодательстве эти два термина имеют некоторые отличия. Понятие бенефициар более узкое.

Чтобы считаться таковым, выгодоприобретатель должен иметь более 25 % доли в капитале организации и иметь доступ к управлению компанией и её контролю. Сведения о бенефициарных владельцах важны для государственных структур в целях противодействия:

1. легализации средств, полученных преступным путем;
2. незаконного вывода денежных средств за рубеж.
3. финансированию террористических и иных преступных организаций;

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов.

Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию. 60.5 кб) (doc. 139 кб) Образец заполнения документа (раздела 1)

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения бланка Сбербанка, раздела 1 Одновременно с этим, кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица.

Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний. Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

1. ИНН;
2. паспортные данные;
3. иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.
4. адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

1. критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
2. перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
3. правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если его доля в уставном капитале составляет не менее 25%.

Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС).

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»? Понятие «фактический собственник» на уровне законодательства РФ, в свою очередь, не закреплено.

В некоторых источниках права оно приводится в том же контексте, что и термин «бенефициарный владелец» (например, в письме Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236).

Можно ли в связи с этим их отождествлять? В принципе, это правомерно, и повод тому дает определение бенефициарного владельца, приведенное в законе № 115-ФЗ.

В данном нормативном акте сказано, что бенефициар может соответствовать лицу, имеющему возможности влиять на решения, принимаемые юрлицом (даже несмотря на то, что ему, возможно, не принадлежат какие-либо доли в уставном капитале фирмы). Вполне допустимо именовать «фактическим владельцем» человека, который по тем или иным основаниям является бенефициарным владельцем физлица.

Более того, в данном случае правомерно говорить о некоторой «чистой форме» фактического владения, поскольку законодательством не предусмотрено выделение уставного капитала физлица. Например, бенефициарным (фактическим) владельцем физлица можно назвать получателя средств, указанного физлицом в своем завещании.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, которая может отождествляться с понятием «фактический владелец», и лучше всего данное отождествление применять в контексте контроля за действиями юрлица или над физлицом. В контексте владения уставным капиталом юрлица лучше применять только термин «бенефициарный владелец». Обязательства по учету бенефициаров возлагаются на юридических лиц, не являющихся:

1. иностранными субъектами правоотношений, не имеющими статуса юрлица и не предусматривающими наличие бенефициаров и должности генерального директора.
2. эмитентами акций в рамках организованных торгов (при раскрытии информации по ценным бумагам в установленном порядке);
3. государственными или муниципальными структурами;
4. международными организациями;
5. иностранными эмитентами акций в рамках торгов на иностранной бирже (при включении биржи в перечень, определенный Банком РФ);

Организации обязаны знать своих бенефициаров, принимать при необходимости меры по получению сведений о них, перечисленных в подп.

1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, обновлять данные сведения ежегодно, хранить полученные данные не менее 5 лет.

Кроме того, сведения о бенефициарах фирмы могут раскрываться в ее отчетности — в порядке, установленном законодательством (п. 7 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Юрлица, а также ИП обязаны предоставлять сведения о бенефициарах по запросам (п. 6 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ, п.

10 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209):

1. в ФНС.
2. в Росфинмониторинг;

Кроме того, при обращении в организацию или к ИП, которые осуществляют управление

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Данное требование вступило в силу с 21 декабря 2016 года. Cведения, которые юридическое лицо должно установить в отношении бенефициара, включают:

1. реквизиты документа, удостоверяющего личность;
2. гражданство;
3. данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
4. идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).
5. дату рождения;
6. фамилию, имя, отчество (при наличии);
7. адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них по запросу уполномоченного органа (Росфинмониторнга) или налоговых органов. Неисполнение юридическим лицом указанных обязанностей влечет ответственность (статья 14.25.1 КоАП РФ) в виде административного штрафа на должностных лиц от 30 000 до 40 000 руб., на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 руб.

2. Во-вторых, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (а именно – банки, брокеры, страховые компании, управляющие компании инвестиционных фондов, риелторы, ломбарды и ряд других), обязаны принимать обоснованные и доступные им меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов. В случае, если в результате принятия указанных мер бенефициарный владелец не был выявлен, таковым может быть признан единоличный исполнительный орган (напр., генеральный директор) клиента. Кроме того, банки (и прочие организации, работающие с денежными средствами) обязаны обновлять информацию о бенефициарных владельцах своих клиентов не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днём возникновения таких сомнений.

Наконец, банки обязаны предоставлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по его запросу имеющуюся у организации информацию о бенефициарных владельцах клиентов в порядке, предусмотренном Положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

В государствах-членах Европейского Союза «бенефициарный владелец» определяется на основании Директивы 2015/849 от 20 мая 2015 г.

«О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств и финансирования терроризма»

(т.н.

4-я Директива). Согласно пункту 6 статьи 3 указанной Директивы, «бенефициарный владелец» — это любое физическое лицо (лица), которое в конечном счете владеет или контролирует клиента и/или физическое лицо (лица), в чьих интересах совершается сделка или осуществляется деятельность. В случае корпоративных юридических лиц бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете владеет юридическим лицом или контролирует его посредством прямого или косвенного владения через достаточную долю акций, прав голоса или долей участия в таком юридическом лице, в том числе через акции на предъявителя, либо через контроль иными средствами.

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар».

Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей.

Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины.

Бенефициарный владелец – понятие более узкое.

Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению.

То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры. Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

1. Неправомерный вывод денег на иностранные счета.
2. Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
3. Финансирование террористических структур, преступных группировок.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ.

К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты.

Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах.

Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования.

Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

1. Страховые организации.
2. Представители рынка ценных бумаг.
3. Лизинговые фирмы.
4. Ломбарды.
5. Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

1. Уполномоченные органы.
2. Налоговые структуры.
3. Федеральные подразделения исполнительной власти.
4. Различные государственные и муниципальные структуры.
5. Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф.

Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок.

Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями. Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

1. Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
2. Назначение на должность и увольнение гендиректора.
3. Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.
4. Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
5. Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Права бенефициарного владельца часто нарушаются.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д. Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями.

При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале. Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических.

Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем.

Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль.

Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец».

Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент. Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю.

Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании. Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и принимают решения о противоправных действиях.

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц. Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию.

Все отделения и банкоматы ПАО «Бинбанк»

В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным. С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1.

Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%.

Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1. Обращаем внимание, что в соответствии с п.

3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов: физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса; физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций. Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании.

Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто. Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%.

Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы. Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

1. Реальные владельцы фирм.
2. Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
3. Владельцы документарных аккредитивов.
4. Арендодатели.
5. Держатели счетов.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются.

Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур. Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств.

ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления.

Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах.

Сведения должны обновляться раз в год.