Налог на переводы физических лиц и ужесточение контроля за доходами предпринимателей: мифы и реальность

Недавние сообщения в интернете о том, что Федеральная налоговая служба (ФНС) начнет тщательно контролировать банковские переводы физических лиц с 1 июня 2025 года, вызвали множество вопросов. Многие опасаются, что придется доказывать легальность каждого полученного рубля и платить дополнительные налоги. Разберемся, насколько эти слухи соответствуют действительности, основываясь на официальных разъяснениях и действующем законодательстве.

Налогообложение личных переводов: Официальная позиция

Распространенные слухи о повсеместном налогообложении личных переводов не соответствуют действительности. ФНС неоднократно подтверждала, что безвозмездные переводы между физическими лицами не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что вам не нужно платить налог, если вы получили деньги в качестве:

• Подарка;

• Возврата долга;

• Семейного перевода (например, помощь от родителей, супругов, детей);

• Выплаты алиментов;

• Зачисления кешбэка от банка.

Эти виды переводов рассматриваются как не облагаемые налогом доходы, что подтверждается официальными письмами ФНС и Минфина России. Например, в письме ФНС России от 11 февраля 2025 г. № БС-16-11/33@, а также в более ранних разъяснениях, таких как письмо Минфина России от 10 декабря 2024 г. № 03-04-05/124439 и письмо ФНС России от 7 июня 2019 г. № 03-04-05/41947, четко говорится, что само по себе получение денег на счет физлица в банке не является объектом налогообложения.

Однако есть ситуации, когда денежный перевод считается налогооблагаемым доходом, и с него необходимо уплатить НДФЛ. Это происходит, если перевод является:

• Оплатой за товары или услуги (например, продажа личных вещей, оказание услуг по ремонту, оплата аренды жилья);

• Вознаграждением за выполненную работу или обязательства по договору (например, оплата по договору подряда).

В таких случаях полученные средства являются доходом, и с них необходимо уплатить 13% НДФЛ.

Контроль ФНС за банковскими операциями: Что на самом деле происходит

Действительно, налоговые органы имеют право запрашивать информацию о банковских счетах и операциях физических лиц. Эта возможность существует уже несколько лет и предусмотрена действующим законодательством.

Согласно статье 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», сведения о счетах и вкладах, а также об операциях по ним, составляют банковскую тайну. Однако налоговые органы могут получить такую информацию по запросу в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации. Например, статья 102 Налогового кодекса РФ устанавливает понятие налоговой тайны, но также определяет случаи, когда информация, включая банковскую, может быть раскрыта налоговым органам для целей налогового контроля, борьбы с коррупцией, выявления преступлений и т.д.

Важно понимать: ФНС не отслеживает каждый безналичный перевод. Анализ проводится при наличии серьезных подозрений на ведение незаконной предпринимательской деятельности или получение неучтенных доходов. Поводом для проверки может стать, например, жалоба на незаконную сдачу квартиры в аренду без регистрации или регулярные крупные поступления на счет без официального подтверждения источника дохода.

С 1 июня 2025 года речь идет скорее об усилении уже существующих механизмов контроля и борьбы с недобросовестными налогоплательщиками, а не о введении новых налогов на обычные личные переводы. Банки могут более активно отслеживать подозрительные операции, связанные с отмыванием денег или финансированием сомнительной деятельности, а также выявлять случаи использования личных карт для ведения незарегистрированного бизнеса.

Если по запросу ФНС банк предоставит данные о движении средств по счету, и будет подтверждено получение доходов без уплаты налогов, налоговая инспекция вправе взыскать недоимку, пени и штрафы. Юристы KELIN готовы помочь вам разобраться в вопросах налогового законодательства.

Основные выводы и рекомендации

1. Безвозмездные переводы налогом не облагаются: Деньги, полученные в подарок, в долг, от родственников или как алименты, не облагаются НДФЛ.

2. Доходы от услуг и товаров облагаются налогом: Если вы получаете деньги за оказанные услуги, проданные товары или выполненные работы, эти суммы являются доходом и подлежат налогообложению НДФЛ.

3. Самозанятость как решение: Для тех, кто оказывает услуги или продает товары, целесообразно рассмотреть статус самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход). Это позволяет легализовать доходы со ставкой налога от 4% (при работе с физлицами) и не подавать ежегодную декларацию. Все операции легко фиксируются через приложение «Мой налог».

4. Указывайте назначение платежа: При переводе денег желательно указывать назначение платежа (например, «подарок», «возврат долга», «помощь»). Это может помочь избежать недопониманий с налоговой службой в будущем и служит дополнительным подтверждением характера операции.

5. Сохраняйте подтверждающие документы: В случае получения крупных сумм, особенно если это возврат долга или подарок, рекомендуется иметь письменные подтверждения (например, расписки, договоры дарения).

Если у вас все же возник конфликт с налоговой службой, вы можете оспорить решение ФНС. Подробную информацию о процедуре обжалования, включая сроки и формы подачи жалоб, можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговый контроль постоянно развивается, но его основная цель – обеспечение справедливого и прозрачного налогообложения. Для обычных граждан, использующих переводы для личных нужд, существенных изменений в налогообложении не предвидится. Главное — разделять личные переводы и доходы от предпринимательской деятельности. Если вам нужен квалифицированный налоговый юрист, обращайтесь в KELIN!

Информация представлена в ознакомительных целях и не является юридической или налоговой консультацией. Перед принятием решений рекомендуем обратиться к квалифицированному специалисту.