avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Бухгалтерский учет > Налог на приобретение валюты

Налог на приобретение валюты

Бухгалтерский учет

Налог на приобретение валюты

Новый закон о налоге на обмен валюты в России в 2020


» С 1 января 2020 года несколько усложнены правила покупки и продажи валюты. Предполагается, что вводимые меры позволят лучше контролировать денежные потоки и снизят объемы незаконного отмывания денег.

Если сумма сделки не превышает 15000р, идентификация личности не потребуется. Когда сумма выше указанной, имеет право потребовать у контрагента:

  • Паспорт;
  • Свидетельство ИНН;
  • Контактные данные (телефон, эл. почта);
  • Сведения об источнике происхождения денежных средств;
  • Данные, характеризующие финансовое положение контрагента и отзывы о его деловой репутации.

Список документов определяет банк. Он может потребовать предоставить дополнительные сведения по своему усмотрению.

Плюсом для клиента является то, что анкету в электронном виде будут заполнять и вносить в базу сотрудники банка. Пакет документов надо будет предоставить один раз. Но не исключено, что эти меры приведут к увеличению загруженности банковских служащих, а сама процедура обмена будет по времени более длительной.

Тревогу населения вызвали появившиеся в средствах СМИ сообщения о том, что Министерство финансов планирует ввести подоходный налог в размере 13% на любые операции с валютой, даже если речь идет о незначительных суммах. Однако 5 февраля 2020 года с заявлением выступил замглавы Минфина Илья Трунин. Он сообщил, что введение налога на такие операции не планируется, поскольку невозможно определить истинный доход человека при обмене валюты.

Люди могут обменивать средства, накопленные за длительное время, и установить происхождение этих денег не всегда представляется возможным.

Трунин подчеркнул, что данные слухи, скорее всего, возникли в результате вольной интерпретации нововведений Минфина, принятых в 2015 году. В то время владение валютными средствами стали приравнивать к имущественным правоотношениям, а значит, на них действуют правила исчисления НДФЛ.

При этом подчеркивается, что банки имеют право взимать комиссию при обмене и самостоятельно определять ее размер. Весна — самый разгар работ на земельных участках.

А садоводы и огородники вместо того, Изменения налогообложения, касающиеся движимого имущества (ДИ), фактически сводятся к упразднению безусловного характера налоговой льготы Вот уже не один год в народе ходят толки о том, что будет введен Криптовалюта – виртуальная денежная единица, не имеющая физического выражения.

Если обычные деньги выпускаются государством В России предложили вести налог на так называемые «достойные похороны» — ежемесячный платеж, который Минпромторг выдвинул предложение: производители ряда товаров обязаны проводить полную утилизацию пришедшей в негодность продукции Поиск:

Налог с продажи валюты в России в 2020 году

Логично, что с подобным нужно бороться. Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары?

Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества.

По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли. Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%. Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета.

Но эта сумма может быть увеличена.

Для примера: если средний граждан решит обменять 5 тысяч долларов или примерно 275 тысяч рублей, из этой суммы ему придется заплатить 35 750 рублей в виде подоходного налога.

Цифра получается весьма внушительной. Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро.

Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно. Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя. Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально.

Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным. Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей.

Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  1. Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  2. Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций.

Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке.

Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции.

Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности.

Налоги при обмене валюты

20.03.2018Метки: ,

Рассуждения о том, нужно ли платить налоги при операциях покупки/продажи валюты, c определенной периодичностью возникают в различных СМИ. Интересной была ситуация, случившаяся пару лет назад, когда министр финансов РФ высказался о том, что Минфин будет рассматривать введение налога на валютные операции.

После этого в СМИ поднялся шум, и уже на следующий день министру пришлось опровергать свой предыдущий комментарий, заявляя, что никаких налогов на обменные операции с валютой для граждан вводиться не будет. Тем не менее, исходя из существующих разъяснений Минфина, ответ на вопрос о том, облагается ли НДФЛ доход, полученный в результате операций обмена валюты, достаточно однозначный — да, эти операции подпадают под налогообложение.

В соответствии с российским законодательством (Гражданский кодекс, ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле») и письмами Минфина, валюта признается «иным» имуществом (к этой категории обычно относится имущество, которое не является недвижимостью или ценными бумагами).

Поэтому на валюту распространяются все те же правила, что и при продаже любого другого «иного» имущества, которые прописаны в Налоговом кодексе.

Предположим, что инвестор обменял рубли на доллары США, а затем во что-то их инвестировал (например, приобрел какие-нибудь ETF).

Вопрос о том, нужно ли рассчитывать НДФЛ с дохода, полученного в результате обмена валюты, не возникнет до того момента, пока инвестор не будет обменивать доллары США обратно на рубли или на какую-то другую валюту.

Если такая операция происходит, необходимо посмотреть, сколько лет инвестор владел валютой, которая сейчас обменивается. Если срок владения окажется более трех лет, тогда нет необходимости подавать налоговую декларацию, а также не нужно рассчитывать и уплачивать НДФЛ с осуществленных операций. Если же срок владения валютой менее трех лет, тогда, согласно Налоговому кодексу, как минимум придется подавать налоговую декларацию.

Причем инвестору это нужно будет делать самостоятельно, т.к. банк или брокер в данном случае не будут являться налоговыми агентами. Однако даже если декларацию придется подавать, НДФЛ в результате обмена валюты может и не возникнуть. Инвестор может воспользоваться налоговыми вычетами: доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить либо на величину понесенных ранее расходов (т.е.
на ту сумму, которую пришлось заплатить при покупке валюты), либо на фиксированную сумму в размере 250 000 руб.

Хотя в некоторых подобных случаях есть определенные нюансы, но в целом на текущий момент в российском законодательстве отражен именно такой порядок действий. Другой вопрос, насколько все это реально применяется и контролируется на практике. На сегодняшний день налоговым органам достаточно сложно отследить и сопоставить подобные операции обмена валют.

Поэтому в большинстве случаев декларирование таких доходов и уплата с них налога происходит либо, если сам инвестор добровольно подает все документы в налоговую инспекцию, либо же, если налоговая инспекция, к примеру, в результате проверки какого-либо банка или брокера каким-то образом отдельно выявит подобные операции и тот факт, что с них не был уплачен налог.

Тем не менее, если придерживаться некоторых правил, инвестор самостоятельно может избежать подачи декларации и уплаты НДФЛ в случае операций покупки/продажи валюты, а также снизить риск получения претензий от налоговой инспекции: 1) Необходимо быть готовым документально подтвердить срок владения валютой или величину понесенных расходов при ее приобретении. Лучше всего где-то отдельно хранить все связанные с этим документы. К примеру, если инвестор один раз приобретал валюту 3 года назад, второй раз — в прошлом месяце, а сегодня продает часть валюты, при наличии подтверждающих документов всегда можно сослаться на то, что продается именно та валюта, которая приобреталась 3 года назад, поэтому подавать декларацию и платить НДФЛ в этом случае будет не нужно.

2) По возможности избегать операций обмена валюты в тех ситуациях, когда срок владения валютой можно четко установить, и он будет меньше трех лет. Допустим, инвестор покупает валюту на Московской бирже через брокерский счет, полученную валюту никуда не выводит и держит на счете, а затем через месяц ее продаёт.

В данном случае срок владения валютой будет однозначно меньше трех лет, и этот факт можно достаточно легко установить по брокерским отчетам. Поэтому, если инвестор не подаст налоговую декларацию, риск получения претензий со стороны налоговой инспекции в подобной ситуации будет выше. 3) Помнить о минимальном сроке владения (3 года), по итогу которого не нужно будет подавать декларацию и не нужно платить НДФЛ, а также про налоговые вычеты (на сумму понесенных расходов и на сумму 250 000 руб.).
Таким образом, в результате операций покупки/продажи валюты может возникнуть необходимость подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ.

При этом всегда важно знать те способы, с помощью которых можно всего этого избежать.

Метки: ,

Налог на покупку валюты

В 2017 ее необходимо подать до 2 мая;

  • срок внесения налога.
  • Его размер придется рассчитать самостоятельно и уплатить не позднее 18 июля.

    Важно помнить, что операции с инвалютой сами по себе не являются объектом налогообложения НДФЛ.

    Источник: http://agnbotulinum.com/nalog-na-pokupku-valyuty-v-rossii/ (11 5,00 из 5) 8 800 350-29-83 Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам.

    Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом. Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна.

    Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

    1. Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
    2. Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.
    3. Паспорт – оригинал;
    4. Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);

    Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз.

    Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется. Дальше данные остаются в системе. При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше. Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело.

    Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно.

    На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

    Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году.

    Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

    Целей в основном было несколько:

    • Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
    • Накопить капитал;
    • Получить спекулятивный доход на разнице курса.

    И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

    Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

    Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества.

    Продал валюту и теперь должен подать декларацию о доходах?

    Тогда при тех же условиях считаем так:110 000 Р − 110 000 Р = 0 РПрибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей.

    Налога на доходы к уплате тоже нет. Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей.

    То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

    Подать декларацию можно через интернет Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству. Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту.

    Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно.

    , он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

    Но это относится только к таким операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, в которых участвует валюта и ценные бумаги. Тогда банк выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ. Что делать? 21.06.18Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию.
    Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — А если будет налог к уплате, может выйти гораздо больше.

    Что делать? 26.03.18Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные. Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2020 году?

    Ту, что купили в 2015 году, или ту, что купили позже? В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог.

    Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию.

    Для таких операций нет специальных правил.

    Продал имущество — отчитайся. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет. В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности.

    Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу. Надо встать на учет в пенсионном фонде и кроме оплаты за услуги заплатить еще и взносы.

    Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть.

    Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить.

    Но налоговая пока не особо это контролирует.

    Пока налоговая , а банки не передают ей всю информацию. Но повод для проверки все-таки может появиться.

    Решайте сами, как быть. Можно купить валюту на 100 тысяч рублей, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 тысяч рублей за нее можно получить уже 110 тысяч.

    По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.

    Налог для физических лиц при продаже валюты в 2020 году

    Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

    Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

    1. если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.
    2. если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
    3. если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);

    Читайте также: Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его. Для этого достаточно соблюдать ряд рекомендаций от специалистов:

    1. записывать все проведенные операции;
    2. не реализовывать иностранные денежные знаки в тот же налоговый период, что и квартиру или автомобиль;
    3. указывать в декларации в качестве метода расчета ФИФО.
    4. если срок владения валютой менее 3 лет, то стараться воздержаться от ее продажи;
    5. хранить чеки не только на продажи валюты, но и от сделок покупки;

    Из перечисленных советов стоит подробнее остановиться на последних двух, так как они требуют разъяснения.

    В один год не рекомендуется совершать несколько сделок по продажам имущества по той причине, что все доходы с них суммируются. Допустим, вы продали машину за 100 тысяч рублей, земельный участок за аналогичную сумму и обменяли иностранные денежные знаки на 70 тысяч.

    Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного. Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами. Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет.

    Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

    Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок. Разберем эту ситуацию на примере.

    Допустим, вы дважды покупали валюту и дважды ее продавали. Один раз продажа принесла вам 300 тысяч рублей, а второй раз вы не заработали ничего, а ушли в убыток в размере 100 тысяч (при этом общая сумма сделки была 700 тысяч). В этом случае нельзя вычесть из суммы прибыли величину потерь.

    Подавать декларацию и вносить налог вам потребуется в любом случае. Платить взнос в казну вы будете исходя из суммы 300 тысяч. Эту базу можно уменьшить, если частью валюты вы владели более трех лет или у вас есть чеки на покупку, по которым можно вычислить расходы на приобретение иностранных денежных знаков.

    Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

    В связи с этим представляет интерес особое мнение судьи КС РФ Г.

    А. Гаджиева, высказанное в Определении № 444-О: судя по содержанию пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет предоставляется при продаже не любого имущества, а такого, сделки, по поводу которого подлежат не просто регистрации, а государственной регистрации.

    Государство не в состоянии контролировать все сделки, заключаемые физическими лицами при распоряжении своим имуществом. Поэтому в данной норме речь идет о сделках по распоряжению объектами недвижимости… Вряд ли можно истолковать слова в пп.

    1 п. 1 ст. 220 НК РФ «а также при продаже иного имущества» как означающие, что при продаже любого движимого имущества (скажем, пары голубей) надо платить с полученного дохода налог на доходы физических лиц.

    Это – пример так называемого абсурдного истолкования, которое не может осуществляться правоприменителями. Как видно, судья посчитал абсурдным общепринятое толкование норм ст. 220 НК РФ. Данное мнение подтверждается практикой, например, формальная обязанность по исчислению и уплате НДФЛ от операций с валютой не исполняется, так как граждане даже не догадываются, что при этом наступают налоговые последствия.

    Особое мнение судьи КС РФ приведено скорее к сведению, а не для руководства к действию, ибо вряд ли кто-то из налогоплательщиков сможет доказать принципиальное право не платить НДФЛ с операций с валютой.

    Но если он на это решится, возможны два довода:

    1. под иным имуществом понимается только государственно регистрируемое имущество, а к таковым валюта не относится.
    2. продажа валюты не считается реализацией (так как деньги, в том числе валюта, предназначены быть средством платежа);

    Далее в статье будут предложены тактические пути решения проблемы налогообложения операций с валютой, при этом, конечно, придется столкнуться с неразрешимым противоречием, которое подметил один из судей КС РФ. Чтобы упростить рассмотрение действующих норм НК РФ, условно разделим операции с валютой на три группы, исходя из целей, преследуемых гражданами:

    • торговля на рынке «Форекс» (цель – получение спекулятивного дохода);
    • купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты (цели – сохранение покупательской способности денег, накопление);
    • конверсия из одной валюты в другую (цель – удобство при проведении различных сделок граждан).

    Как отмечалось выше, граждане совершают валютно-обменные операции без особой оглядки на налоговые последствия, поскольку банки не направляют сведения в налоговые органы, а сделки можно производить без указания паспортных данных.

    При самостоятельном исчислении налогооблагаемой базы от продажи валюты (а если валюта признается имуществом, обязанность возлагается не на налоговых агентов, а на налогоплательщиков) нужно учитывать следующее.

    В силу п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от него) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Каков налог на валютные операции?

    > > 26 января 2017 Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход.

    О чем идет речь — читайте в этом материале.

    Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать. Подробнее о том, чего ждать, прочтите: .

    Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года.

    Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию. Рассмотрим, какие для этого есть основания.

    Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

    • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
    • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
    • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
    • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

    Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции. Данные выводы неоднократно подтверждал в своих письмах Минфин.

    В качестве примера укажем письмо от 20.02.2015 № 03-04-06/8370. Еще об этом читайте: . Несмотря на солидное теоретическое обоснование, на практике данная норма не работает.

    Во всяком случае, пока. Причин тому несколько:

    1. Нет конкретного понятного «простым резидентам» порядка учета валютообменных доходов при расчете облагаемой базы по НДФЛ. Вместе с тем большинство граждан не являются экспертами в НК РФ, чтобы правильно посчитать базу и налог по общим нормам (даже если им известно про необходимость считать налог при продаже валюты).
    2. У органов ФНС нет инструментов контроля за деятельностью граждан по купле-продаже валюты. В подавляющем большинстве случаев, если гражданин сам не пришел в ИФНС с декларацией, куда включен доход от валютных обменов, — то налоговикам узнать об этом неоткуда.
    3. С точки зрения применения НК РФ и приведенных выше заключений тоже остаются вопросы. Например, в ст. 217 НК РФ есть положение о том, что налогом не облагаются сделки с имуществом, которое находится в собственности физлица более 3 лет. Подтвердить или опровергнуть факт владения валютными средствами определенный отрезок времени достаточно сложно, обмененную сумму человек мог собирать годами (например, на покупку жилья). Как правильно рассчитать налог в таком случае? Или как заставить гражданина информировать о подобных ситуациях налоговую, которая наверняка предложит платить НДФЛ со всей суммы?

    Так что в большинстве случаев российские физлица не стремятся декларировать и платить «валютный» НДФЛ, а ФНС не имеет возможности выявить таких неплательщиков.

    Оплата налога бывает возможна в ситуациях, когда сделка по обмену валюты фиксируется документально и подлежит проверке (например, безналичный обмен крупной суммы по банковским счетам физлица) либо когда НДФЛ по связанным с валютой операциям удерживает налоговый агент (например, при выдаче физлицом займа предприятию в валюте). Об удержании НДФЛ в подобных случаях смотрите в статье . Как такового налога на операции по обмену валюты в РФ пока не существует.

    Из законодательных норм вытекает обязанность физлиц-резидентов декларировать и уплачивать НДФЛ со сделок с валютой, если в результате таких сделок был получен доход.

    Но на практике данная норма пока практически не реализована, т. к. не существует рабочего порядка исчисления, уплаты и подтверждения сумм НДФЛ от операций с валютой, а также отсутствует контрольный механизм по выполнению данной нормы у ФНС. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В рамках данной статьи под «резидентом РФ» следует понимать «налогового резидента РФ», т.

    к. речь идет о налогообложении по нормам НК РФ.

    Участвуйте в конкурсе на нашем форуме! Советуем прочитать Последнее с форума

    Облагается ли налогом покупка и продажа валюты физ. лицом: с какой суммы уплата

    Если ранее достаточно было предъявить только паспорт, то теперь в соответствии с Положением об идентификации 499-П банк или обменный пункт вправе затребовать:

    1. подтверждение законности полученных средств.
    2. российский паспорт;
    3. ИНН;

    То есть, может потребоваться справка 2-НДФЛ при покупке валюты или иные документы, подтверждающие способ получения денег.

    Например, выписка с банковского счета, договор дарения и т.д. Однако, это не означает, что при обмене банк обязательно затребует весь перечень документов – это лишь его право. Справки необходимы в том случае, когда возникают сомнения в законности полученных средств.

    Полная идентификация работает только в том случае, если совершается единовременный обмен на сумму свыше 40 000 руб., в соответствии со ст.7 ФЗ №115. Также не обязательно предъявлять справку 2-НДФЛ, особенно, если ее нет, так как вы официально не работаете.

    Можно сделать, к примеру, договор с родственниками, что это они подарили Вам деньги. Опять же, можно написать документ, что 10 лет назад была продана квартира, а деньги все эти годы лежали «под подушкой», и вот теперь пришло время их обменять.

    � Важно понимать, что законодательством установлена возможность затребования справок, но на практике к обычным людям это не применяется.

    А вот если постоянно обменивать крупные суммы, тогда могут возникнуть подозрения, и уже банк может запросить подтверждение. Это сделано не столько для налогообложения, сколько для борьбы с террористической деятельностью и отмыванием доходов, полученных преступным путем. Но суммы при этом точно должны быть больше 40 000 рублей.

    При покупке валюты банки сообщают в Налоговую Инспекцию, а также сведения об обмене валюты каждым гражданином направляются в отдел финансового мониторинга. Между банками и ФНС должен быть налажен автоматический обмен данными. Но на практике, банки просто хранят информацию, а если Налоговая направляет им запрос, — только тогда предоставляют эти данные.

    То есть ФНС изучает их только при проведении камеральной проверки в отношении налогоплательщика, без весомого повода такая проверка не будет инициирована.

    Не нужно забывать, что сам клиент должен по итогам года обратиться в ИФНС и подать декларацию.

    Разумеется, при условии, что им получен доход, превышающий 250 000 руб. Платится ли налог за торговлю на Форексе Граждан волнует вопрос, берут ли налог с продажи валюты при торговле на бирже?

    Действительно, здесь работают немного иные правила: вся полученная прибыль подлежит налогообложению, а убытки в расчет не берутся. Например:

    1. Гражданин Б. в течение 2020 года торговал на валютной бирже, его прибыль составила 490 тыс. руб.;
    2. В бюджет придется уплатить 13% от 490 тыс. или 63 700 руб.
    3. Присутствовали и убыточные сделки – убыток достиг 530 тыс.;

    Впрочем при торгах, нередко НДФЛ на снятие валюты в РФ взимается сразу брокером, тогда дополнительные средства вносить в бюджет не придется, как и сдавать декларацию.

    Советы о сделках с валютой без налога

    Обрети финансовую свободу

    Включение сумм налоговых платежей в продажи валюты и курс покупки стало причиной повышению валютной маржи, что со своей стороны не замедлило очень плохо сказаться на ритмичности работы внебиржевого валютного рынка. Прежде всего это почувствовалось на столичном рынке, поскольку около 70% наличной валюты продается и покупается в Московской области и Москве (согласно данным Банка России, по состоянию на 1 июля 1997 г. в Москве было зарегистрировано 5328 обменных пунктов ).

    Обстановка на валютном рынке обострилась и из-за вскрывшихся недостатков юридического свойства. В ст. 8 закона О налоге на приобретение зарубежных финансовых знаков и платежных документов, выраженных в зарубежной валюте предусматривалось, что сам закон начинает действовать со дня его официального опубликования. Банкам и иным кредитным учреждениям в считанные дни предстояло самостоятельно решать многие вопросы, которые связаны с порядком взимания налога на приобретение валюты.

    В самом Законе (ст. 7) устанавливалось, что Госналогслужба РФ по согласованию с Министерством финансов РФ в двухнедельный срок со дня вступления Закона в силу утвердит инструкцию по его применению. Инструкция была издана Госналогслужбой 7 августа 1997 г.

    зарегистрирована в Минюсте РФ 25 августа 1997 г. Лишь затем инструкция была опубликована и только через 10 дней по окончании официального опубликования получила юридическую силу. В течение всего этого периода банки взимали новый налог на риск и свой страх, устанавливая личные правила применения закона.

    Из текста Закона направляться, что налог на приобретение валюты удерживается самим банком либо пунктом обмена валют при совершении операции по обмену валюты.

    Некое время оставался малоизвестным счет, на что следовало перечислять налоговые поступления. Эта информация была сказана в первый раз в совместном письме Министерства финансов и Госналогслужбы РФ от 1 августа 1997 г.

    О зачислении сумм налога на приобретение зарубежных финансовых знаков и платежных документов, выраженных в зарубежной валюте.

    Нерешенным оставался вопрос и некоторое время о подтверждении факта уплаты налога на приобретение валюты. Одни ставили штамп либо делали соответствующую запись в справке, оформляемой при совершении операции по обмену валюты, другие выдавали особые чеки в подтверждение уплаты налога, третьи по аналогии с подоходным налогом, уплата которого намерено не оформляется, не составляли никаких записей о произведенных налоговых платежах и только вносили соответствующие трансформации в валютный курс.

    Лишь 1 августа 1997 г. письмом Центробанка России N 496 были внесены дополнения и изменения в его же Инструкцию от 27 февраля 1995 г. N 27 О порядке организации работы пунктов обмена валют на территории РФ, учёта и совершения валютно — обменных операций уполномоченными банками.

    Предусматривалось, что сумма удержанного налога на приобретение зарубежных финансовых знаков и платежных документов, выраженных в зарубежной валюте, будет фиксироваться методом составления надписи Удержано налога.

    Налог на покупку валюты

    На граждан никаких дополнительных налогов никто никогда не предполагал вводить и не будет». Напомним, что практика налога на обмен валюты существовала в России с 1997 по 2003 год.

    Тогда работала комиссия в размере 1% с покупаемой суммы. Но от этой меры отказались, поскольку она не принесла ожидаемых поступлений в бюджет.

    Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция.

    Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества. Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. Инфо

    ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами.

    Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег. Рассмотрим на примере. За 2016 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами.

    Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов. Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом.

    Меру эту ввели только в 2016 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене.

    Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

    1. накопление денег;
    2. конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.
    3. получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);

    В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества. В каких случаях сделка с валютой облагается налогом Однако нововведение 2016 года коснулось не всех. Внимание

    НК РФ, где рассматриваются особенности определения налоговой базы при получении материальной выгоды, доходы, полученные физическим лицом при приобретении (продаже) иностранной валюты по курсу ниже (выше) официального, не упоминаются.

    В письме Минфина России от 24.12.2012 № 03-04-06/4-361 финансовое ведомство разъяснило,

    Налог на покупку валюты

    Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

    Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

    1. Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
    2. Паспорт – оригинал;
    3. Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.
    4. Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);

    Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки.

    Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз. Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется.

    Дальше данные остаются в системе. При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

    Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

    Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году.

    Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости. Целей в основном было несколько:

    • Накопить капитал;
    • Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
    • Получить спекулятивный доход на разнице курса.

    И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества.

    А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

    Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках.

    Логично, что с подобным нужно бороться. Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества.

    По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли. Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%. Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

    Коллегия адвокатов

    В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей.

    Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

    Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

  • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.
  • a1invest.ru В России с 1 января 2020 был усложнен процесс продажи-покупки валюты.

    Несмотря на озадаченность граждан новыми правилами, Нацбанк склонен к принятию ужесточенных мер.

    Такая реакция мотивирована желанием полного контроля состояния рынка, его объективной оценки. Правила покупки валюты будут меняться и дальше. В первую очередь необходимо отметить – данная мера связана не с желанием усложнить жизнь простым гражданам Российской Федерации.

    Новые требования необходимы для лучшего контроля денежных потоков, сокращения возможного отмывания денег и попытке противодействовать финансированию организаций, запрещенных на территории РФ. Таким образом, покупка валюты физическими лицами, правила на которых также распространяются, будет не сильно усложнена. В частности, обмен валюты до 15 000 рублей не потребует от физического лица идентификации личности.

    При покупке или продаже денег на сумму выше данного числа, необходимо будет предоставлять не только паспорт. Что могут потребовать в таком случае:

    1. Данные для контактирования (номер телефона, е-мэйл, факс);
    2. Информация о финансовом положении клиента и его деловой репутации;
    3. Данные о том, откуда были взяты денежные средства.
    4. Номер идентификации;

    В 2017 году Министерство Финансов РФ объявило о запуске новых правил покупки валют, которые распространяются и для физических лиц Правила покупки валюты в 2017 году ужесточены, но далеко не всегда потребуется весь вышеперечисленный список бумаг.

    Требовать дополнительные данные или нет – решает администрация. Отдельным преимуществом стоит отметить тот факт, что анкету клиента должен заполнять сам банк, а это значительно экономит время для обратившегося человека. Также предоставлять пакет документов нужно будет лишь один раз, после чего данные будут внесены в базу банка.

    В Центральном Банке выразили уверенность, что нововведения не должны создавать дополнительных проблем клиентам, однако не исключено, что выполнение операций по обмену валют может стать немного продолжительнее, чем раньше.