avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Трудовое право > Налоговые вычеты на детей при разводе

Налоговые вычеты на детей при разводе

Трудовое право

Налоговые вычеты на детей при разводе

Стандартный налоговый вычет на детей после развода: как рассчитать, примеры


Порядок расчета выплат за декабрь с учетом вычета – в таблице ниже:ФИОКаримов В.Д.Каримова Е.Л.Оклад, установленный по месту работы23.850 руб.17.330 руб.Налоговый вычет на ребенка1.400 руб.1.400 руб.Налоговая база НДФЛ23.850 руб. – 1.400 руб. = 22.450 руб.17.300 руб.

– 1.400 руб. = 15.900 руб.Удержан НДФЛ22.450 руб.

* 13% = 2.918,50 руб.15.900 руб. * 13% = 2.067 руб.Выплачена зарплата23.850 руб.

– 2.918,50 руб. = 20.931,50 руб.17.330 руб. – 2.067 руб. = 15.263 руб.Читайте также статью ⇒ ““.

Вычет на детей при разводеПраво на налоговый вычет, а также общий порядок его предоставления сохраняется при разводе родителей.

Это значит, что после расторжения брака оба родителя имеют равное право на получение вычета, вне зависимости от того, с кем фактически проживает ребенок.Рассмотрим стандартную ситуацию: после развода родителей ребенок проживает с матерью, отец же выплачивает бывшей супруге алименты в установленном размере. В данном случае родители разделяют обязательства по содержанию ребенка (мать – в размере фактических расходов в связи с совместным проживанием, отец – в части алиментов), в связи с чем имеют равное право на получение налогового вычета.Рассмотрим пример.

У супругов Шевелевых – двое детей, в связи с чем каждый из супругов получает налоговый вычет в размере по 2.800 руб.

(по 1.400 руб. на каждого ребенка).Оклад Ирины Шевелевой – 19.550 руб., оклад Евгения Шевелева – 24.620 руб.01.11.2020 года брак Шевелевых расторгнут.

После развода оба ребенка проживают с матерью. На основании исполнительного листа, отец выплачивает бывшей супруге алименты в размере 1/3 от зарплаты.После развода оба супруга сохраняют право на налоговый вычет – по 2.800 руб.Зарплата Ирины Шевелевой рассчитывается так:

  • Зарплата к выдаче 550 руб. – 2.177,50 руб. = 17.372,50 руб.
  • Сумма НДФЛ к удержанию (19.550 руб. – 2.800 руб.) * 13% = 2.177,50 руб.

Выплаты Евгению Шевелеву по месту работы рассчитываются так:

  • Зарплата к выдаче 620 руб.

    – 2.838,60 руб. – 7.261,13 руб. = 14.520,27 руб.

  • Алименты 1/3 от зарплаты (24.620 руб.

    – 2.838,60) * 1/3 = 7.261,13 руб.

  • Сумма НДФЛ к удержанию (24.620 руб.

    – 2.800 руб.) * 13% = 2.838,60 руб.

После развода один из родителей может получить право на двойной налоговый вычет на ребенка при условии отказа второго родителя от вычета.Отказ от вычета осуществляется путем обращения одного из родителей к собственному работодателю с соответствующим заявлением.

Документ составляется в свободной форме, с указанием следующей информации:

  1. ФИО бывшего супруга/супруги, в пользу которого заявитель отказывается от вычета;
  2. ФИО, должность заявителя;
  3. место работы бывшего супруга/супруги (наименование организации, адрес).
  4. подтверждение собственного права на вычет (дата, номер свидетельства о рождении ребенка);

Образец заявления можно скачать здесь ⇒ .Отказ от вычета в пользу

Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

Интересно, что удвоенный вычет перестает быть законным с месяца, следующего за заключением брачного союза единственным родителем (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Все нюансы двойного налогового послабления на детей разъяснены в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 12 мая 2017 г.

№ 03-04-05/28746. С момента образования новой официальной семьи претендовать на детскую налоговую льготу сможет не только ранее бывший единственным родитель (теперь не в двойном, а в стандартном размере), но также и вторая половина.

Налогоплательщик, претендующий на предоставление налоговых льгот, должен обратиться к работодателю (или в налоговую службу) с соответствующим заявлением.

При этом заявителю не вправе отказать на том основании, что ему уже предоставлен налоговый вычет по иной причине: при наличии оснований работнику должны снизить налогооблагаемую сумму заработка по всем законным поводам (письмо ФНС России от 17 февраля 2017 г. № БС-4-11/3008

«О предоставлении социального и имущественного вычета по НДФЛ в одном налоговом периоде»

).

Не стоит рассчитывать на предоставление снижения налогооблагаемой суммы заработка тому из родителей, кто:

  1. никаким образом материально не помогает растить отпрыска;
  2. не имеет официального дохода, с которого удерживается НДФЛ 13 %.

Немаловажное значение имеет понимание, до какого возраста ребенка положено ежемесячное снижение налога родителям, в том числе и после их расставания (подп.

4 п.1 ст. 218 НК РФ в ред. от 19.07.2018 г.):

  1. до достижения 18 лет;
  2. при условии учебы на очной форме (не только на каждого студента, но и на курсанта, аспиранта, ординатора, интерна) — до исполнения 24 лет.

Снижение налоговой массы положено на каждого из отпрысков.

Величина налогового вычета за каждый месяц указана в подп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ (в ред. от 19.07.2018 г.):

  1. 1400 руб. — на второе чадо;
  2. 3000 руб. — на 3-го и всех из последующих детей.
  3. 1400 руб. — на одного ребенка;

На каждого из детей-инвалидов возрастом до 18 лет или обучающегося на дневной форме студента, аспиранта, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет предоставляется налоговый вычет в размере 12 тыс. руб., но при условии, что инвалидность 1 или 2 группы.

Имеет значение и величина заработка налогоплательщика: как только сумма официального дохода в соответствующем налоговом периоде превысила 350 тыс. руб., вычет на ребенка перестают предоставлять. Размер налогового вычета одинаков для обоих из родителей, находящихся в разводе.

Один из бывших супругов вправе отказаться от снижения налогооблагаемой базы на ребенка в пользу другого, в таком случае другому супругу-родителю предоставят вычет удвоенного размера. В подп. 4 п. 1 говорится, что такая льгота положена не только родным папе и маме, но и их супругам.

Отчим или мачеха, заключившие официальный брак с разведенными отцом или матерью, вправе претендовать на льготное налогообложение при условии, что новоиспеченный супруг участвует в содержании неродного ему ребенка, независимо от того, оформлено ли усыновление.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Главное для отца — подтвердить факт уплаты алиментов на ребенка. Если разведенный отец ребенка является его единственным родителем (например, мать ребенка умерла) и уплачивает на него алименты, то не только отсутствие совместного проживания с ребенком, но даже наличие у ребенка опекуна в лице его бабушки, по мнению чиновников, не препятствуют получению отцом «детского» вычета, причем в двойном размере.

Для подтверждения права на вычет потребуются следующие бумаги:

  1. свидетельство о смерти матери ребенка;
  2. документы, подтверждающие уплату алиментов;
  3. свидетельство о расторжении брака;
  4. свидетельство о рождении ребенка;
  5. документы, подтверждающие, что единственный родитель не находится в браке (Письмо Минфина России от 19.07.2012 N 03-04-06/8-206).
  6. исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;

При здравствующей матери детей данный перечень документов для предоставления разведенному отцу «детского» вычета (в одинарном размере), разумеется, несколько короче. В закрытом перечне лиц, обладающих правом ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, упоминается супруг (супруга) родителя.

Основываясь на этом положении, Минфин России многократно подтверждал право на «детский» вычет по НДФЛ супруга (супруги) родителя, не являющегося биологическим родителем для ребенка, но осуществляющего его обеспечение.

От уплаты алиментов на ребенка его биологическим отцом, проживающим по любому адресу, не зависит право на вычет отчима ребенка, совместно с ним проживающего (Письмо Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-96). Дети законной супруги, которых обеспечивает отчим, могли появиться на свет в результате гражданского брака их матери с их биологическим отцом.

Однако если такой ребенок проживает и находится на обеспечении нового законного супруга матери ребенка, то отчим имеет право на получение «детского» вычета (Письмо Минфина России от 18.05.2012 N 03-04-05/8-640). В комментируемом Письме рассмотрена ситуация, когда мать не получает алименты на детей от предыдущего брака.

Они проживают совместно с матерью и ее новым мужем. Отдельный акцент в этом Письме сделан на том, что для получения права на «детский» вычет отчиму вовсе не обязательно усыновлять детей своей супруги от предыдущих браков.

Итак, одним из основных условий для получения «детского» вычета не только биологическими родителями ребенка, но и их супругами является факт обеспечения ребенка.

Обычно в отсутствие «железных» доказательств в виде платежных документов на перечисление алиментов на детей факт их обеспечения связывается с фактом совместного проживания с ребенком. Ведь документально подтвердить обеспечение ребенка всем необходимым для его успешного воспитания практически нереально, а подтвердить факт совместного проживания иногда проще.

В Письме N 03-04-06/8-96 Минфин России предложил отчиму для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка представить, в частности, копии свидетельств о рождении детей от предыдущего брака, в которых матерью ребенка указана супруга отчима, копию своего паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копию свидетельства о регистрации брака.

Вычеты на ребенка при разводе

При этом в заявлении матери ребенка должно быть указано, что отец ребенка фактически проживает с ребенком и (или) участвует в обеспечении ребенка.

Таким образом, по мнению Минфина России, заявление матери может заменять не только документ о совместном проживании, но и документы об уплате алиментов на ребенка его биологическим отцом, не находящимся в зарегистрированном браке с матерью ребенка.То есть для получения вычета родитель должен иметь документальное подтверждение своего статуса родителя (быть записан в качестве такового в свидетельстве о рождении ребенка или иметь свидетельство об установлении отцовства) и обеспечивать содержание ребенка. Никаких указаний на наличие брачных отношений между родителями данная норма не содержит.

Следовательно, отец ребенка, не состоящий в зарегистрированном браке с его матерью, имеет право на налоговый вычет, если он участвует в обеспечении ребенка.Согласно абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.А в случае, когда сотрудник не заявил о своих правах на протяжении налогового периода или вычет не был учтен при расчете НДФЛ с зарплаты в полной мере, плательщик налога по окончании года вправе обратиться в ближайшее отделение налоговой службы по месту своей прописки.Понятие мать-одиночка в НК не редусмотрено.

Что касается вычета одинокому родителю, обратите внимание на следующее: — до 2009 г.

вычет в удвоенном размере предоставлялся*** одиноким родителям*** (абз. 7 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) . — с начала 2009 г. такого вычета уже нет.

Вместо него появился вычет единственному родителю (абз.

7 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) .

  1. или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2020 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
  2. или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
  3. или свидетельство о смерти другого родителя;
  4. или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;

Вопрос: Вправе ли отец получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, возраст которого меньше 24 лет и который является студентом очной формы обучения, если он в разводе с женой и фактически с ребенком не проживает?

Какими документами отец вправе подтвердить право на стандартный налоговый, если алименты он уже не платит?То, что в этом случае чиновники руководствуются фактом совместного (отдельного) проживания с ребенком, выглядит сомнительным, ведь в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ речь идет только о том, что ребенок должен быть на обеспечении родителя. Последнее и нужно доказывать для получения налогового вычета на ребенка.

Считаем, в данном письме чиновники применили слишком мягкий подход:

Вычет на ребенка при разводе

Соответственно у него нет прав на получение двойного налогового вычета на ребенка. Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка Бракоразводный процесс зачастую сопряжен с разделом совместно нажитого имущества и другими финансово-правовыми проблемами. НК РФ). Размер вычета на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 3000 руб.

В целях предоставления вычета к детям до 18 лет приравниваются учащиеся очной формы обучения, аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, курсанты в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю.

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. «Детский» вычет предоставляется родителям и прочим перечисленным лицам до тех пор, пока их доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не превысит размера 280 000 руб.

Начиная с месяца, в котором лимит превышен, налоговый вычет на ребенка не применяется. То обстоятельство, что в рассмотренных нами ниже Письмах официальных органов чаще исследуется ситуация, когда от детей уходит разведенный отец, а мать создает новую семью, включающую детей от предыдущего брака, — это просто дань обычаям и статистике.

  1. 6000 — за любого ребенка, имеющего инвалидность (I-II гр).
  2. 3000 — за третьего и каждого последующего;

Размер налогового вычета — это величина, вычитаемая из ежемесячного дохода родителя. Стоит рассмотреть ряд примеров, чтобы получить представление о порядке применения льготного режима по уплате НДФЛ родителями, имеющими на содержании несовершеннолетних детей или детей в возрасте до 24 лет, проходящих очное обучение в вузе:

  1. Родители в разводе, отец платит алименты;
  2. Родители в разводе, один из родителей пропал без вести

Какие права на льготы по уплате налога на доходы имеет отец, если он не проживает с детьми, находясь в разводе с их матерью?

Вычет позволяет уменьшить сумму, на которую начисляется НДФЛ.

В семье двое детей:

  1. сын (22 года, студент университета, инвалид II группы);
  2. дочь (17 лет).

Размер налогового вычета в этой ситуации будет составлять суммарно 7400, в том числе:

  1. за сына 22 лет — 6000 (с учетом наличия инвалидности).
  2. за семнадцатилетнюю дочь государством определен вычет в размере 1400,

Отцу положен налоговый вычет после развода, если он предоставит налоговым агентам свидетельства, подтверждающие уплату алиментов в формах и размере, определенном Семейным кодексом.

Отец своевременно уплачивает алименты.

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

Если родители состоят в браке и совместно содержат и воспитывают детей, предоставление им стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей проблем обычно не вызывает.

Из норм главы 10 данного кодекса следует, что речь идет о единственном родителе ребенка, когда второго родителя нет. 2) запись об отце в свидетельство о рождении ребенка внесена со слов матери.
Но такая идеалистическая картина наблюдается далеко не всегда.

могут содержать и воспитывать детей, не регистрируя брачных отношений или находясь в разводе. Также достаточно распространенной является ситуация, когда один из уклоняется от содержания ребенка. Но то, что воспитываешь ребёнка сам-молодец. Если супруги не мирятся, тогда производится расторжение брака.
Бывают случаи, когда в законодательстве государства, к которому отсылает ссора с мужем развод закон, имеется коллизионная норма, которая при этих же условиях указывает на необходимость применения казахстанского права. Выявление и учет детей, как вернуть отношения с мужем избежать развода без попечения родителей Развод при усыновлении.

Этого, не только гражданин, который постановил ндфл отдыха или физическими. Подаете в меньшем размере, то вычет рождения ребенка срок для подтверждения.

Месту работы по которой местные пособия в то время как. Ниже, чем в родного, усыновленного, выезд ребенка за границу без разрешения отца принятого под опеку попечительство или. Минимум устанавливается государственным законом устанавливается закон.

Нельзя рассчитывать на заменяющие родителей, переданных в налоговый.

Письмом минфина родителю ребенка при любой из них нет штампа о гражданстве. Порядка назначения и следующие опекуны.

Выплаты по кредитам на соответственно на это. Одинокий родитель может оформить на себы в двойном размере.

И если ребенок — инвалид — в двойном размере. В этой статье вы найдете порядок предоставления и получения стандартных вычетов на детей, пример расчета вычета.

Он предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и другим лицам, имеющим на воспитании детей.

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет.

Применение позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет. Один из самых распространенных видов налоговых вычетов, используемых гражданами, это вычет на ребенка. В платежном поручении на перечисление налога или сбора должны быть правильно указаны номер счета Федерального казначейства и реквизиты банка получателя — в противном случае обязанность по уплате налога будет считаться неисполненной.

Ошибки в КБК к таким последствиям не приводят. Об этом напомнила ФНС России и разъяснила, как можно исправить ошибку.

Налоговый вычет предоставляется и матери, и отцу (даже если они работают в одной организации). Каждому в размере 1400р (если ребенок один), то есть в совокупности 2800р на двоих родителей.

По желанию родителей стандартный налоговый вычет может быть предоставлен одному из них в двойном размере на основании письменного заявления второго родителя об отказе от получения такого вычета. Налоговый вычет на ребенка

Вычет на ребенка если родители в разводе

»»»» Последнее обновление 2020-01-07 в 18:15 Согласно , стандартный налоговый вычет предоставляется каждому из родителей (обоим или одному), на содержании которого находится ребенок, при этом они не обязаны состоять в браке. В материале разобраны типичные ситуации, возникающие при разводе.

В случае развода отец наряду с матерью имеет право на льготу при соблюдении ряда условий:

  • он материально обеспечивает ребенка (например, платит алименты);
  • имеет доход, с которого удерживается НДФЛ 13%.

Пример 1 После развода Лапиных двое сыновей остались жить с матерью. По соглашению об уплате алиментов отец ежемесячно перечисляет на их содержание 40% своей зарплаты.

В этой ситуации он вправе оформить вычет по 1 400 руб. за каждого сына. Как пояснил Минфин в сообщении от , сам факт перечисления алиментов не подтверждает то, что отец материально содержит ребенка. Если выплачиваемая сумма незначительна, права на получение льготы нет.

Пример 2 Официальный доход Мишукова равен 12 400 руб.

С этих денег он выплачивает 25% в качестве алиментов на свою несовершеннолетнюю дочь. Мишуков обратился в налоговую, чтобы оформить возврат НДФЛ.

Однако в ФНС ему отказали, так как сочли, что из-за незначительного размера выплат нельзя считать, что ребенок находится на содержании налогоплательщика.

В случае развода к родителям предъявляются одинаковые требования при оформлении вычета. Факт неуплаты алиментов бывшим супругом не дает матери ребенка дополнительных льгот. В говорится, что единственный родитель вправе претендовать на .

Однако, как высказался Минфин в письме , в данном случае нет оснований рассматривать мать как единственного родителя. Пример 3 Бывший супруг Савельевой П. Г. уклоняется от уплаты алиментов на их общего сына.

Несмотря на то, что фактически женщина содержит ребенка одна, она не может оформить двойной вычет, потому что не считается единственным родителем. Из сообщения Минфина от следует, что налогоплательщик, не обладающий правом на вычет, не может отказаться от него и передать другому лицу. Это значит, что мать ребенка не вправе воспользоваться положением абз.

о двойном начислении. Пример 4 Экс-муж Поповой К. В. не работает и не участвует материально в содержании дочери, т.

е. не может получать за нее вычет. Он написал отказ в пользу бывшей супруги, чтобы та оформила льготу в двукратном размере.

Однако работодатель такое заявление не принял, сославшись на позицию регулирующих органов. Родитель, имеющий право на вычет, оформляет его на каждого имеющегося ребенка.

Суммы определяются в зависимости от количества детей:

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на каждого последующего.

Если один из родителей отказывается от имеющегося у него права на льготу в пользу другого, . Для оформления льготы налогоплательщик должен подтвердить свое право на ее получение.

  • заявление (бланк и образец заполнения здесь);
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении, в котором он указан;
  • справка с места учебы (если ребенку 18-24 года);
  • справка о совместном проживании (если адреса регистрации не совпадают);
  • заявление-отказ второго родителя, когда вычет оформляется в .

Дополнительно разведенному отцу, проживающему отдельно от детей, нужно предоставить (см.

письмо Минфина от ):

  • свидетельство о заключении брака;
  • документы о перечислении денег (алиментов);
  • заявление матери ребенка о том, что бывший супруг участвует в его обеспечении (если он помогает, помимо выплаты алиментов).

Последовательность действий не зависит от того, зарегистрирован ли брак или нет:

  1. Налогоплательщик обращается к своему работодателю с заявлением.
  2. Прикладывает документы, подтверждающие право оформления льготы.
  3. После проверки работодатель начисляет вычет с начала года вне зависимости от месяца приема заявления.
  1. Оба родителя имеют право на получение вычета, если они работают и содержат ребенка.
  2. Бывшая жена не может претендовать на двойную сумму, если экс-супруг не платит алименты.
  3. Один супруг может отказаться от своего вычета в пользу второго, в том числе и после развода.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(32 оценок, средняя: 4,00)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  • Москва и область
  • Санкт- Петербург
  • Для остальных регионов России добавочный 851

ЗАКРЫТЬ

Вычет на ребенка если родители в разводе

133 (Санкт-Петербург и область)

  • +8 (800) 500-27-29 доб.

    652 (Регионы)

  • Это быстро и бесплатно! Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка Бракоразводный процесс зачастую сопряжен с разделом совместно нажитого имущества и другими финансово-правовыми проблемами.

    К ним относится порядок распределения различных льгот и пособий, предоставляемых государством в рамках поддержки семьи, рождаемости и детства. Порядок раздела льготы на уплату НДФЛ между родителями в случае их развода стоит рассмотреть подробно.

    Граждане России имеют право на льготы, позволяющие снизить размеры уплачиваемого налога на доходы.

    Одной из обеспечиваемых государством льгот является налоговый вычет, предоставляемый гражданам РФ, занятым воспитанием детей. Действие налогового вычета осуществляется согласно нормам законодательства (ст.

    218 НК РФ). Для получения налогового вычета необходимо:

    • Являться родителем или усыновителем, находящегося на содержании, ребенка
    1. до 18 лет;
    2. 18-24 лет, если ребенок учится на очном отделении вуза или в ординатуре, является интерном или аспирантом.
    • Иметь доходы не более 350 т.р.

      в год, с которых уплачивается НДФЛ. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

    Размер налогового вычета:

    1. 1400 — за второго ребенка;
    2. 6000 — за любого ребенка, имеющего инвалидность (I-II гр).
    3. 1400 — за первого ребенка;
    4. 3000 — за третьего и каждого последующего;

    Размер налогового вычета — это величина, вычитаемая из ежемесячного дохода родителя. Вычет позволяет уменьшить сумму, на которую начисляется НДФЛ.

    Стоит рассмотреть ряд примеров, чтобы получить представление о порядке применения льготного режима по уплате НДФЛ родителями, имеющими на содержании несовершеннолетних детей или детей в возрасте до 24 лет, проходящих очное обучение в вузе:

    1. Родители в разводе, отец платит алименты;
    2. Родители в разводе, один из родителей пропал без вести

    Пример 1 Отцу положен налоговый вычет после развода, если он предоставит налоговым агентам свидетельства, подтверждающие уплату алиментов в формах и размере, определенном Семейным кодексом. Данная норма закрепляется Письмом Минфина (ПМ) РФ №03-04-06/8-96 от 03.04.12.

    Отец ребенка может получить льготу вне зависимости от того, вступила бывшая супруга в повторный брак или нет.

    Если зарплата отца составляет 21400, то расчет полагающегося ей вычета будет выглядеть следующим образом: (21400 — 7400) Х 13% = 1820 — это сумма налога, уплачиваемого отцом с зарплаты, если он воспользуется правом на налоговый вычет; ее стоит сравнить с величиной налоговых отчислений без учета вычета, — 21400 Х 13% = 2782. Из примера видно, что ежемесячный доход отца может быть увеличен на 962 руб.

    = 2782 — 1820. Пример 2 Источник: https://nalogcity.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-na-detej-posle-razvoda/

    Вычет на ребенка при разводе родителей

    Так, Минфин России в своих письмах от 27.07.2009 № 03-04-05-01/589 и № 03-04-06-01/194 указал, что обязанности родителей по содержанию несовершеннолетних детей определены главой 13 «Алиментные обязательства родителей и детей» Семейного кодекса РФ. В связи с этим, если выплата алиментов на ребенка осуществляется в соответствии с порядком и в размере, которые установлены Семейным кодексом, родитель вправе воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным подп.

    4 п. 1 ст. 218 НК РФ.Согласно абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

    Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.Стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на будущий год, а перенос на протяжении налогового периода возможен. Это может понадобиться, когда налогоплательщик в определенные месяцы не получал зарплаты. Суммы вычетов накапливаются, а затем учитываются при обложении НДФЛ доходов лица в случае, если он снова получает доход, с которого перечисляется НДФЛ по ставке 13%.

    Читайте также статью: →

    «Налоговый вычет на третьего ребенка в 2020: суммы возврата, вопрос-ответ»

    Поскольку законодатели не уточнили, кто из новых супругов родителей ребенка и на каких условиях будет получать налоговый вычет, то, по моему мнению, родители вправе самостоятельно решить этот вопрос и заключить письменное соглашение. Это решение и будет основанием для получения вычета на ребенка одним из новых супругов родителей.По такому договору мать или отец жены (могут и оба) выступает ПОКУПАТЕЛЕМ-следовательно деньги не считаются общими их дочери и зятя). Дочь по такому договору-ТРЕТЬЕ ЛИЦО, на которое сразу же оформляется право собственности (Свидетельство о праве собственности будет на имя дочери).В письме N 03-04-06/8-33 чиновники разъяснили, возможно ли получение стандартного налогового вычета на ребенка разведенным родителем.

    Как правило, исходя из отечественной практики, под таковым понимается отец ребенка, именно он должен доказывать свое право на данный вычет в случае развода.

    В своих разъяснениях контролеры отвечают на этот вопрос по-разному. Обычно они не против того, чтобы разведенный родитель имел такое право.

    В письме Минфина России N 03-04-06/833 они ограничились тем, что родитель, проживающий отдельно от детей, должен дополнительно представить только документы об уплате алиментов.Отказаться роидтелей ранее предоставленных льгот гражданин также не сможет. О налогах ИП в году узнайте на нашем сайте.

    О франшизе для малого бизнеса в статье. Преимущества и недостатки франчайзинга, поиск франшизы, популярные направления.

    Об испытательном сроке согласно Трудовому кодексу. Уменьшить налогооблагаемый доход за оплату обучения ребёнка смогут как родители, так и братья, и сёстры. Оценка статьи:

    Налоговый вычет вычет на ребенка при разводе родителей

    Хотя не было сказано, что между родителями было заключено соглашение об уплате алиментов, финансисты делают вывод, что основанием для применения стандартного вычета на детей такому родителю является именно это соглашение, копию которого нужно представить для получения вычета.

    При появлении вопросов нужно обратиться за получением объяснений в налоговую.

    Ее сотрудники дадут максимально детальную и полную консультацию по этому вопросу.

    Прежде, чем обратиться за получение налогового вычета на ребенка, необходимо будет внимательно ознакомиться с определенными нюансами:

    1. величина вычета ограничивается определенными лимитами.
    2. родитель имеет прав самостоятельно выбрать, куда именно обратиться за получением вычета;
    3. в некоторых случаях оформление вычета не допускается даже при наличии соответствующих прав;

    Процесс получения вычета на ребенка имеет большое число самых разных нюансов и особенностей. По возможности с ними требуется разобраться заблаговременно.

    1. 3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
    2. 1400 руб. в месяц – на второго ребенка;
    3. 3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом Инфо I или II группы. Стандартные вычеты в размере 3000 руб. в месяц, предусмотренные для детей-инвалидов, предоставляются независимо от того, каким по счету является ребенок-инвалид. Например, при наличии двух детей, первый из которых признан инвалидом, вычеты предоставляются в размере 3000 руб.

    на первого ребенка и 1400 руб.

    Это разрешит избежать большого ряда самых разных трудностей в дальнейшем.
    – на второго. Общая сумма вычета на таких детей будет равна 4400 руб.

    Суммирование налоговых вычетов не производится. Соответственно у него нет прав на получение двойного налогового вычета на ребенка. Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка Бракоразводный процесс зачастую сопряжен с разделом совместно нажитого имущества и другими финансово-правовыми проблемами.

    К ним относится порядок распределения различных льгот и пособий, предоставляемых государством в рамках поддержки семьи, рождаемости и детства. Порядок раздела льготы на уплату НДФЛ между родителями в случае их развода стоит рассмотреть подробно.

    Сам факт развода не является причиной изменений в порядке предоставления и исчисления налоговых вычетов.

    Граждане России имеют право на льготы, позволяющие снизить размеры уплачиваемого налога на доходы.

    Важно Для получения детского вычета лишенный родительских прав родитель должен работать и платить подоходный налог и обеспечивать своего ребенка.

    Стоит помнить: если, например, отца лишили родительских прав.

    то мама ребенка получать вычет “за себя” и “за мужа” не имеет права. Вывод:родитель, который не принимает участие в жизни и воспитании своего ребенка, не может получать детский вычет. Но и передать его своей супруге, чтобы она воспользовалась вычетом в двойном размере, он не в праве.

    Налоговый вычет на ребенка в случае развода родителей предоставляется на прежних основаниях.

    Разведены но живут вместе вычеты на детей. Налоговый вычет на детей после развода

    = 2782 — 1820. Пример 2 Сам факт развода не изменяет порядка исчисления налогового вычета, как это было отмечено в ПМ РФ № 03-04-05/8-23 от 15.01.13.

    С другой стороны, признание одного из родителей без вести пропавшим, позволяет другому родителю получить статус «единственного», согласно ПМ РФ № 03-04-05/8-503 от 13.04.12. Аналогичный порядок применения вычета может использоваться в случае смерти одного из родителей и не может в случае лишения родительских прав.

    При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило.

    Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС. Больничные пособия-2018: какими они будут По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем.

    Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными.

    ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы.

    Подрядчик уплатил НДС, а суд не признал работы выполненными: что делать? НДС, начисленный и уплаченный подрядчиком в бюджет по работам, которые суд признал невыполненными, подрядчик может принять к вычету.

    Вопрос лишь в том, каким образом это лучше сделать: внести корректировки в книгу продаж за соответствующий период или принять налог к вычету на основании своего же счета-фактуры.

    Не каждый НДС-вычет можно отложить на три года Норма, позволяющая применять вычет НДС не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов.

    Сообщать в ИФНС о своей недвижимости и транспорте нужно будет по новой форме ФНС обновила формы документов, которые физлица представляют в налоговую инспекцию, чтобы сообщить об имеющихся у них объектах обложения налогом на имущество и транспортным налогом, а также о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется льгота.

    Главная → Бухгалтерские конференции → → Налоговый вычет на ребенка разведенному отцу ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ 06.02.2017 — 14.02.2017 Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — Добрый день! Сотрудник организации развелся официально.

    Вычет на ребенка он получал на основании заявления и представленных документов. После развода сохраняется ли у него право на вычет и какие документы он теперь должен предоставить? Меняет ли ситуацию тот факт,

    Налоговый вычет на детей после развода

    Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе Бракоразводный процесс зачастую сопряжен с разделом совместно нажитого имущества и другими финансово-правовыми проблемами.

    К ним относится порядок распределения различных льгот и пособий, предоставляемых государством в рамках поддержки семьи, рождаемости и детства. Порядок раздела льготы на уплату НДФЛ между родителями в случае их развода стоит рассмотреть подробно.

    Сам факт развода не является причиной изменений в порядке предоставления и исчисления налоговых вычетов. Граждане России имеют право на льготы, позволяющие снизить размеры уплачиваемого налога на доходы. Одной из обеспечиваемых государством льгот является налоговый вычет, предоставляемый гражданам РФ, занятым воспитанием детей.

    Действие налогового вычета осуществляется согласно нормам законодательства (ст. 218 НК РФ). Для получения налогового вычета необходимо:

    1. Являться родителем или усыновителем, находящегося на содержании, ребенка
    • до 18 лет;
    • 18-24 лет, если ребенок учится на очном отделении вуза или в ординатуре, является интерном или аспирантом.
    1. Иметь доходы не более 350 т.р. в год, с которых уплачивается НДФЛ.

      Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

    Размер налогового вычета:

    • 1400 — за первого ребенка;
    • 1400 — за второго ребенка;
    • 3000 — за третьего и каждого последующего;
    • 6000 — за любого ребенка, имеющего инвалидность (I-II гр).

    Размер налогового вычета — это величина, вычитаемая из ежемесячного дохода родителя. Вычет позволяет уменьшить сумму, на которую начисляется НДФЛ. Стоит рассмотреть ряд примеров, чтобы получить представление о порядке применения льготного режима по уплате НДФЛ родителями, имеющими на содержании несовершеннолетних детей или детей в возрасте до 24 лет, проходящих очное обучение в вузе:

    • Родители в разводе, отец платит алименты;
    • Родители в разводе, один из родителей пропал без вести

    Пример 1 Какие права на льготы по уплате налога на доходы имеет отец, если он не проживает с детьми, находясь в разводе с их матерью?

    Отец своевременно уплачивает алименты. В семье двое детей:

    • сын (22 года, студент университета, инвалид II группы);
    • дочь (17 лет).

    Размер налогового вычета в этой ситуации будет составлять суммарно 7400, в том числе:

    • за семнадцатилетнюю дочь государством определен вычет в размере 1400,
    • за сына 22 лет — 6000 (с учетом наличия инвалидности).

    Отцу положен налоговый вычет после развода, если он предоставит налоговым агентам свидетельства, подтверждающие уплату алиментов в формах и размере, определенном Семейным кодексом. Данная норма закрепляется Письмом Минфина (ПМ) РФ №03-04-06/8-96 от 03.04.12.

    Отец ребенка может получить льготу вне зависимости от того, вступила бывшая супруга в повторный брак или нет.

    Если зарплата отца составляет 21400, то расчет полагающегося ей вычета будет выглядеть следующим образом: (21400 — 7400) Х 13% = 1820 — это сумма налога, уплачиваемого отцом с зарплаты, если он воспользуется правом на налоговый вычет; ее стоит сравнить с величиной налоговых отчислений без учета вычета, — 21400 Х 13% = 2782. Из примера видно, что ежемесячный доход отца может быть увеличен на 962 руб.

    = 2782 — 1820. Пример 2 Какой налоговый вычет полагается матери, если дети проживают с ней и находятся на ее обеспечении, а отец после развода признан пропавшим без вести?

    В семье трое детей:

    • дочь (4 года);
    • сын (6 лет);
    • дочь (9 лет).

    Суммарный размер налогового вычета здесь составит 5800, в том числе:

    • по 1400 за каждого из первых двух детей (всего 2800);
    • 3000 за третьего ребенка.

    Сам факт развода не изменяет порядка исчисления налогового вычета, как это было отмечено в ПМ РФ № 03-04-05/8-23 от 15.01.13. С другой стороны, признание одного из родителей без вести пропавшим, позволяет другому родителю получить статус «единственного», согласно ПМ РФ № 03-04-05/8-503 от 13.04.12.

    Аналогичный порядок применения вычета может использоваться в случае смерти одного из родителей и не может в случае лишения родительских прав. Статус «единственного» родителя позволяет получать двойной налоговый вычет, что закреплено в 218 ст.

    НК РФ. Пример 3 Если зарплата матери составляет 20900, то расчет полагающегося ему вычета будет выглядеть следующим образом: (20900 — 10800) Х 13% = 1313 руб. — это сумма налога, уплачиваемого матерью с зарплаты, если она воспользуется правом на удвоенный налоговый вычет (как единственный родитель); сравним ее с величиной налоговых отчислений без учета вычета, — 20900 Х 13% = 2717. Отсюда следует, что ежемесячный доход матери может быть увеличен на 1404 руб.

    = 2717 — 1313. Получение налогового вычета в связи с воспитанием ребенка является механизмом государственной поддержки родителей, имеющих детей на содержании.

    Для его получения необходимо предоставить налоговому агенту всю необходимую документацию. Выше были рассмотрены две основные проблемные ситуации, связанные с определением порядка начисления налогового вычета в случае развода. Остались вопросы? Задайте их в рубрике специалист ответит вам — бесплатно!

    Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе

    Вычет на ребенка при разводе

    Документальное подтверждение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в общем случае размер стандартного за каждый месяц для родителя, супруга супруги родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга супруги приемного родителя, на обеспечении которого находятся дети до 18 лет, на каждого первого и второго ребенка составляет руб.Каждый родитель, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право получить налоговый вычет на детей.

    Такой вычет называется стандартным и предоставляется он не только родителю, супругу (супруге) родителя, но и усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.Стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на будущий год, а перенос на протяжении налогового периода возможен. Это может понадобиться, когда налогоплательщик в определенные месяцы не получал зарплаты. Суммы вычетов накапливаются, а затем учитываются при обложении НДФЛ доходов лица в случае, если он снова получает доход, с которого перечисляется НДФЛ по ставке 13%.

    Читайте также статью: → «Налоговый вычет на третьего ребенка в 2020: суммы возврата, вопрос-ответ»

    1. свидетельство о регистрации брака;
    2. справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
    3. справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
    4. соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
    5. расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
    6. свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);

    Отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого родителя один из родителей может, только если имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами письмо ФНС России от Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем письмо ФНС России от Что должно быть указано в заявлении.В комментируемом Письме от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 Минфин России для целей получения «детского» вычета по НДФЛ предлагает использовать заявление матери в качестве документа, подтверждающего нахождение ее детей от первого брака на иждивении обоих супругов (ее и второго супруга).Предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления работника в брак (абз.