avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Дарение > Налоговый вычет на родственника

Налоговый вычет на родственника

Дарение

Налоговый вычет на родственника

Вс рф налоговый вычет при покупке у родственников невозможен


Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения). В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

В дополнение к своим родственникам в понятие “отношения свойства” контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов. То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года, при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог. Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве.

Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет. Налоговые инспектора сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и, если впоследствии скрытый факт будет обнаружен,- необходимо будет вернуть вычет в полном объеме. В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года посредством внесения изменений в ст.220 Налогового кодекса РФ. В результате изменений список «взаимозависимых родственников» был значительно сужен, что, безусловно, явилось благоприятным фактором для налогоплательщиков.

Тем не менее, важно отметить, что изменения действуют только на сделки заключенные с 1 января 2012 года.

Сделки покупки недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами. В связи с этим рассмотрим отдельно особенности имущественного вычета при сделках купли-продажи недвижимости между родственниками заключенных до и после 2012 года. Для всех сделок, заключенных начиная с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица, при покупке жилья у которых нельзя получить вычет, определяются в соответствии со ст.

105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован. Ими признаются: супруг (супруга),

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Возможность признания лиц взаимозависимыми за судом сохранили, однако, на практике это происходит крайне редко.

Для этого необходимо, чтобы налоговый орган самостоятельно обратился с исковым заявлением, а также представил аргументированные доказательства (п. 7 ст. 105.1 НК РФ). После вступления вышеуказанных изменений в силу, налоговые и иные органы больше не могут относить к перечню взаимозависимых лиц всех ближних и дальних родственников, как это случалось ранее.
В указанный список попадали практически все лица, каким-либо образом причастные к родству, либо к понятию «отношения свойства».

Например, прадедушки, племянники, внуки и правнуки, тети и дяди, близкие родственники одного из супругов, мачехи и т. д. В заключение необходимо отметить, что, осуществляя свою деятельность, налоговые органы обязаны проверять и сопоставлять данные участников сделки (регистрацию, адреса, фамилии и т.

п.). Для сотрудников ФНС России предусмотрен открытый доступ в различные интерактивные базы.

Не секрет, что иногда получается обойти указанную проверку и всё же получить имущественный вычет, но при этом, гражданин должен понимать, что если данный факт будет выявлен в будущем, то полученные денежные средства придётся вернуть в полном размере. Существуют общие нормативы, не предоставляющие льготу следующим категориям населения:

  1. не работающим студентам дневного отделения;
  2. иным безработным гражданам (2 законных способа получить вычет безработному мы разбирали тут).
  3. не работающим пенсионерам, в том числе – инвалидам (подробнее о том, положен ли возврат НДФЛ пенсионерам, мы писали здесь);

Так же вычет не полагается лицам, ранее воспользовавшимся предусмотренным преимуществом, так как его получение допускается единственный раз. В зависимости от срока приобретения жилья, установлены различные категории родственников, оформление сделки с которыми отменяет право на получение вычета.

До 2012 года существовавшее в налоговом праве положение опиралось на отмену налоговых льгот для:

  1. находящихся в отношении свойства родства.
  2. взаимозависимых родственников;

К первой категории относились не только близкие родственники, но и те, родственные связи с которыми могли быть фактически прослежены. Ко второй категории относились родственники по линии мужа (жены), опосредованно принадлежащие к единой родовой ветви.

С принятием нового налогового законодательства в 2012 году, перечень взаимозависимых родственников существенно сузился, теперь в него входят лишь лица первого круга родства, а ограничения при покупке недвижимости у лиц, находящихся в отношениях свойства родства, были отменены. Перечисленные отношения можно рассмотреть в приведенной ниже таблице.

Близкие родственники Дальние родственники Отношения свойства родства

  1. супруги;
  2. родители;
  3. усыновленные.
  4. усыновители;
  5. дети;
  1. дяди;
  2. братья;
  3. дедушки;
  4. бабушки;
  5. сестры;

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Стоимость покупки значения не имеет.

Такое правило предусмотрено НК РФ (статья 220). К примеру, квартира куплена за 1 (один) миллион рублей, возмещение составит 130 000 рублей (13%), выплата производится налогоплательщику однократно.

  • Если жилплощадь приобреталась физическим лицом после 01 января 2014 года, налогоплательщик может претендовать на многократные компенсации, которые могут запрашиваться гражданином до исчерпания установленного лимита, составляющего 260 000 рублей.

    Иначе говоря, возврат уплаченного налога осуществляется гражданину по ставке 13% с покупки, стоимость которой не превышает 2 (двух) миллионов рублей.

  • Каждый год налогоплательщик получает на свой банковский счет определенную сумму, эквивалентную величине подоходного налога, перечисляемого работодателем в бюджет и составляющего 13% от зарплаты работника.

    Неиспользованный остаток предусмотренного лимита переводится на последующие отчетные периоды.

    Данная процедура может повторяться ежегодно – пока не исчерпается лимитная сумма, составляющая 260 000 рублей. Примечательно, что для налогового вычета устанавливается срок давности – 3 (три) года. Иными словами, предоставить фискальной службе отчетную декларацию по налогам и запросить соответствующую компенсацию можно только за текущий (действующий) год и три предшествующих года, но не более.
    Налоговая льгота (компенсация) не предоставляется российскому гражданину автоматически.

    Существует специальная процедура её оформления, подразумевающая сбор, подготовку и своевременную подачу в местное отделение фискальной службы соответствующего набора документов:

    1. Запрос на распределение суммы налогового возврата между заявителем и его (её) супругой (супругом). Оформляется, если налогоплательщик пребывает в зарегистрированном браке.
    2. Выписка о наличии у заявителя зарегистрированного права собственности на приобретенную жилплощадь (как вариант, соглашение о долевом участии).
    3. Соглашение о проведенной сделке (купля-продажа).
    4. Документальное подтверждение официального заработка гражданина, с которого работодателем удерживался и перечислялся в бюджет подоходный налог (бумага 2-НДФЛ).
    5. Заявление налогоплательщика на выплату предусмотренной компенсации.
    6. Гражданский паспорт, однозначно удостоверяющий личность покупателя жилплощади.
    7. ИНН-справка.
    8. Отчетная декларация по налогам гражданина за минувший год ().
    9. Бумаги, подтверждающие оплату совершенной покупки.

    Законодательством прямо оговаривается, что возмещение подоходного налога не выплачивается физическим лицам, продающим жилплощадь друг другу, но являющимся при этом близкими родственниками.

    Следует уточнить, что законодатель считает близкими следующие разновидности родственных связей:

    • сын, дочь (родные дети, усыновленные дети);
    • брат, сестра (родные, сводные).
    • отец, мать (родители, опекуны);
    • муж, жена (супруги);

    Иначе говоря, если жилплощадь продается

    Покупка жилья у родственников: когда имущественный НДФЛ-вычет получить нельзя

    Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 июня 2013 г.Н.Г.

    Бугаева, экономист

    Мы благодарим за предложенную тему статьи бухгалтера Татьяну Малышеву, г.

    Пенза. То, что при покупке жилья у взаимозависимого лица имущественный вычет не предоставляется, в НК записано давно. Но с 2012 г. появилось новое определение взаимозависимых лиц.

    Посмотрим, что изменилось. В период до 2012 г. взаимозависимыми признавались супруги, родственники и лица, состоящие в отношениях свойства по семейному законодательству. Но об отношениях свойства в семейном законодательстве ничего не сказано.

    Минфин же разъяснял, что физическое лицо и родственники его жены/мужа, а также родственники супругов между собой — взаимозависимы.

    Причем КС такую позицию признал правомерной. Выходит, что, купив квартиру до 2012 г., например, у дяди своего мужа, получить с ее стоимости вычет по НДФЛ вы могли, только если бы предварительно развелись.

    Эта норма о взаимозависимых лицах применяется к тем, кто покупал жилье до 2012 г.; , независимо от того, когда заявляется вычет.

    Для примера рассмотрим ситуацию, когда супруга в 2011 г. приобрела квартиру и решила заявить вычет.

    На схеме указаны родственники и свояки, которые в соответствии с разъяснениями Минфина признаются взаимозависимыми лицами по отношению к ней. 1; 2 И это не исчерпывающий список. Можно продолжать эту цепочку «взаимозависимых» свояков и дальше.

    Сегодня для целей получения имущественного вычета взаимозависимыми лицами признаются покупатель с его супругом, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами.

    То есть в качестве взаимозависимых лиц рассматриваются конкретные близкие родственники физического лица (далеко не все) и его супруг. Поэтому при покупке жилья у свекра, тещи и других родственников второй половины вы вполне можете претендовать на имущественный вычет, . Данная норма определения взаимозависимых лиц применяется к сделкам купли-продажи жилья, заключенным начиная с 1 января 2012 г.; Как видим, нынешние критерии взаимозависимости более четкие, и под них подпадает меньшее количество людей.

    Схема взаимозависимых лиц для ситуации, когда жилье куплено в 2012 г.

    и позднее, представлена ниже. Синим цветом выделены взаимозависимые лица по отношению к покупателю жилья. 1; 2; 3 На практике такая ситуация случается нередко. Налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире, купленной у родственника или свояка до 2012 г., частично ему вернули НДФЛ. Но в следующем году инспекция выявила между продавцом и покупателем отношения родства или свойства и отказала в предоставлении оставшейся части вычета.
    Более того, в связи с тем что вычет, по мнению инспекции, был предоставлен неправомерно, налогоплательщика просят вернуть деньги, уже перечисленные ему из бюджета в рамках вычета.

    Что делать? Можно попытаться поспорить с налоговиками в суде.

    Иногда суды встают на сторону граждан, приходя к выводу, что отказ в предоставлении вычета распространяется только на те ситуации, когда речь идет о злоупотреблении правом на вычет с целью получения экономической выгоды, ; . То есть если бы жилье в действительности продавалось по заниженной цене или вовсе не было оплачено (сделка была бы проведена только на бумаге).

    Однако чаще судьи поддерживают налоговиков и указывают, что факта взаимозависимости достаточно для отказа в вычете; ; ; .

    Если суд вы проиграете, вам нужно будет вернуть перечисленные в рамках имущественного вычета суммы налога. Приятно, что налоговики хотя бы не штрафуют за неуплату налога лиц, которые пытались получить вычет (ведь при ошибочном предоставлении вычета сформировалась недоимка по НДФЛ), и не начисляют пени на сумму этого налога.

    Если вы стали собственником жилья по договору уступки прав требования на еще не достроенное жилье, то не важно, уступило ли вам права взаимозависимое лицо или нет, . Ведь по итогам жилье приобретается у застройщика. *** Допустим, вы вернули в бюджет деньги, полученные в результате ошибочно предоставленного вычета.

    Сможете ли вы при покупке другого жилья воспользоваться вычетом, ведь право на него предоставляется раз в жизни? КОТОВ Кирилл Владимирович Советник государственной гражданской службы 2 класса “Если гражданину частично был предоставлен имущественный вычет по доходам со стоимости приобретенной квартиры, а затем он был вынужден вернуть полученные в рамках вычета средства по решению налогового органа, то при покупке другого жилья гражданин сможет заявить имущественный вычет.

    Ведь фактически деньги ему в итоге не возвращались, и считать его реализовавшим право на получение такого вычета никак нельзя”.

    1. , № 9, № 9, № 9
    2. , № 8, № 8, № 8
    3. , № 7, № 7
    4. , № 6, № 6, № 6
    5. , № 5, № 5, № 5
    6. , № 3, № 3, № 3
    7. , № 19
    8. , № 18, № 18, № 18, № 18
    9. , № 17, № 17, № 17, № 17
    10. , № 16, № 16
    11. , № 14, № 14, № 14
    12. , № 13, № 13, № 13
    13. , № 12, № 12
    14. , № 11, № 11, № 11, № 11, № 11
    15. , № 10, № 10, № 10
    16. , № 1
    1. , № 9, № 9
    2. , № 6
    3. , № 5, № 5
    4. , № 4, № 4, № 4
    5. , № 3, № 3
    6. , № 24, № 24
    7. , № 23, № 23, № 23
    8. , № 22
    9. , № 21, № 21, № 21
    10. , № 20
    11. , № 2, № 2
    12. , № 19, № 19, № 19, № 19
    13. , № 18
    14. , № 16, № 16, № 16
    15. , № 14, № 14
    16. , № 13
    17. , № 11
    18. , № 10, № 10
    1. , № 8
    2. , № 4, № 4
    3. , № 3, № 3
    4. , № 24
    5. , № 23
    6. , № 22, № 22
    7. , № 20
    8. , № 2, № 2, № 2, № 2, № 2
    9. , № 18, № 18
    10. , № 17
    11. , № 14
    12. , № 13, № 13
    13. , № 12
    14. , № 11
    Рекомендуем прочесть:  Договор аутстаффинга что это такое

    Вычет при покупке жилья у близких родствеников

    Вопрос 1016610 — Добрый день.

    Рассматриваю приобретение, совместно с супругой, квартиры в ипотеку, квартира матери. Занижение стоимости квартиры отсутствует.

    Возможно получить налоговый вычет обоим супругам? Семён Ж, Томск | 31 октября 2017 г.

    Семён,здравствуйте.Если сделка купли-продажи квартиры заключена между взаимозависимыми лицами, то имущественный вычет по расходам на жилье не применяется (п. 5 НК РФ). Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (подп.

    11 п. 2 НК РФ). Таким образом, супруг налогоплательщика и мать (отец) супруга являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. В связи с этим, поскольку сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не предоставляется ни мужу, ни его жене. Однако, если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа, то, по мнению Минфина, оснований для отказа в предоставлении вычета нет.

    Обоснование — родители супруга не признаются взаимозависимыми по отношению к супруге (см. письма Минфина России и ).

    Ответ налогового эксперта Лукашевич Эльвира от 31 октября 2017 г. Спасибо за ответ, уточните пожалуйста, т.е.

    если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа налоговый вычет может получить оба супруга (муж и жена) или только супруга (жена) ?

    Семён Ж, Томск | 31 октября 2017 г.

    Вопрос в связи с информацией, найденой в просторах интернета: На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн.

    руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн.

    руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.Пример.

    Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн.

    руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб. Семён Ж, Томск | 31 октября 2017 г. Семён,если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа налоговый вычет может получить только супруга (жена),так как в отношениях со своими родителями Вы являетесь взаимозависимы.

    По вопросу Письма Минфина-оно относится к совместно приобретенному или даже приобретенному в браке и оформленному на одного из супругов.Но в данном случае,лично Вы не можете получить вычет,приобретя у своих родственников,согласно п. 5 НК РФ

    Ответ налогового эксперта Лукашевич Эльвира от 31 октября 2017 г.

    Спасибо за разъяснение Семён Ж, Томск | 31 октября 2017 г. Другие статьи по теме:

    Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

    В пп.3 п.1 ст.20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

    Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса РФ, но при этом понятия отношений родства или свойства в Семейном Кодексе не конкретизированы. В связи с этим список взаимозависимых лиц не был четко определен и налоговые органы при его определении, в дополнение к Налоговому и Семейному Кодексу, опирались на Гражданский Кодекс и «Общероссийский классификатора информации о населении. ОК 018-95

    » (Письма МинФина РФ от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12, от 04.08.2011 N 03-02-08/86, Письмо ФНС России от 19.04.2012 N результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.В дополнение к своим родственникам в понятие «

    отношения свойства» контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года, при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог.Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве.

    Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет. Налоговые инспектора сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

    Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и, если впоследствии скрытый факт будет обнаружен,- необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.Пункт 5 ст.

    220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи.

    По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру.

    Имущественный налоговый вычет за квартиру, купленную у родственников

    До внесения изменений в Налоговый кодекс в 2012 году согласно семейному законодательству дедушки относились к близким родственникам.

    В данной ситуации Коневу не полагается возврат НДФЛ за квартиру, купленную у дедушки.

    С января 2012 года конкретизировали перечень лиц, являющихся взаимозависимыми – внесли изменения в пункт 2 статьи 105 НК. Ими являются супруги, родители (усыновители), дети (усыновлённые), полнородные и неполнородные братья и сёстры, подопечные и опекуны. Важно! Налоговые вычеты при покупке квартиры у перечисленных выше родственников не предоставляются.

    Пример Потапов приобрёл в 2020 году жилую площадь у своего деда. Дедушка не относится к взаимозависимым лицам в соответствии с положениями статьи 105 НК РФ.

    Человек вправе рассчитывать на преференцию от государства.

    Пример Семёнова в 2017 г. купила квартиру у матери, после чего она обратилась за вычетом в ФНС. Налогоплательщику было отказано.

    Продавец – мать, покупатель – дочь. Отношения между этими лицами родственные. НВ не предоставляется в такой ситуации.

    Налоговый кодекс РФ (ст. 220. П. 5) прописывает ограничения на возврат налога, когда недвижимое имущество куплено у родственников в рамках договора покупки-продажи.

    Важно! Если квартира или дом приобретены у родственников не по сделке купли-продажи, а по договору уступки права требования, фискальные органы не вправе отказывать в НВ. Об этом неоднократно велась речь в Письмах Минфина России от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194.

    Пример Николаев оформил договор о долевом участии в строительстве жилого объекта, оплатил его. Позднее по договору уступки права требования Николаев реализовал квартиру своему сыну.

    В расписке зафиксирован факт передачи денег за жильё.

    Когда был подписан передаточный акт, сын Николаева отнёс документацию в ФНС. Ему выплатят компенсацию, несмотря на заключение сделки между близкими родственниками. Люди, претендующие на вычет при покупке квартиры у родственника, задаются вопросом, как в ИФНС узнают, что договор заключили лица, состоящие в родстве.
    Специальных методов и приёмов у фискальных органов нет.

    Инспекторы сопоставляют фамилии участников сделки, их места регистрации, изучают сведения по базе данных органов ЗАГСа.

    Часто у налогоплательщиков получается скрыть факт родственных связей и сделать возврат подоходного налога. Если ФНС выявит факт приобретения недвижимого имущества у родственника, к покупателю не будут применены никакие меры наказания.

    Важно! В качестве альтернативы штрафным санкциям гражданина обяжут вернуть выплаченную сумму компенсации в полном объёме. Закон наделил суд полномочиями по признанию определённого круга лиц взаимозависимыми. Для этого гражданам необязательно быть между собой в родстве.

    Достаточно факта осуществления экономической деятельности, заключающейся в зависимости лиц друг от друга. Судебные органы заостряют внимание, насколько отклоняется стоимость недвижимого объекта ради получения большого вычета.

    Из судебной практики известно, что имели место случаи выплаты имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья у лиц, состоящих в близком родстве.

    Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника 2020: кто может и не может получить вычет

    То есть, производится ли оборот следующих аспектов: деньги – товар.

    Однако, при условии подачи соответствующего искового заявления в суд, добиться права получения вычета вполне возможным.

    В этом случае в обязанности налоговой входит предоставление удержаний из налогов в полной мере в соответствии с покупкой и предоставленной приобретателем недвижимости декларации 3-НДФЛ. Однако, даже при покупке жилья у лица, являющегося родственным по прямой линии, гражданин вполне может осуществить свое вполне законное право на предоставление вычета.

    Для этого необходимо лишь провести сделку иного рода. Например, если жилое помещение любого рода было продано в соответствии с договором уступки, налоговая не вправе отказать в реализации права гражданина на возврат средств.

    При проведении сделки подобного рода не имеет значения, какая именно степень родства между сторонами произведенной сделки.

    Несмотря на незаконность мероприятия, некоторые особо предприимчивые граждане, зачастую получают свое право на вычет налога даже в том случае, если имущество недвижимого характера было приобретено у родственника по прямой линии. Это становится возможным благодаря тому, что отнюдь не всегда сотрудники налоговой могут провести полную и тщательную проверку на предмет состояния сторон сделки в родственных связях. Однако, даже если подобная процедура была завершена успешно, то есть, вычет был получен покупателем, нет никакой гарантии в том, что рано или поздно будет проведена повторная проверка, в соответствии с которой факт родства будет все же обнаружен.

    Здесь можно скачать образец заявления на получение вычета, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации.

    Что бывает с гражданином в том случае, если он подал декларацию и получил вычет, не сообщив в налоговую о том, что жилье было приобретено им у близкого родственника:

    1. никакой уголовной, либо административной ответственности не наступит, так как такого рода умолчание может вполне быть следствием элементарной юридической безграмотности;
    2. но всю ту сумму, которая была получена гражданином в виде налогового вычета, необходимо будет вернуть в соответствующие органы в полном объеме.

    Что касается судебной практики, то в указанной сфере далеко не всегда все решения выносятся по методу шаблона.

    То есть, если гражданин обратился с иском с целью выручения налогового вычета от покупки такого рода, как жилье, приобретенное у родственника, суд вполне может признать его требования аргументированными и законными и, соответственно, удовлетворить ходатайство. Тут представлена судебная практика о признании отказа в предоставлении налогового вычета незаконным при совершении сделки между родственниками. Это обусловлено тем, что далеко не во всех сделках, которые заключаются между близкими людьми, присутствует экономическая выгода для указанных лиц, то есть, сторон сделки.

    Соответственно, в процессе продажи и покупки квартиры или дома происходит оборот вполне реальных денежных средств и сумм, соответствующих средним показателям рынка.

    Налоговый вычет родственники

    2.

    Купила квартиру у родственника (отца), положен ли мне налоговый вычет? Спасибо. 2.1. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с документами.

    НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1.

    При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); (пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд; 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

    Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

    Спустя какое-то время она передала недвижимость дочери по договору переуступки. В расписке был зафиксирован факт передачи денег матери.

    После составления акта приема-передачи дочь подала документацию в ФНС на получение вычета.

    В данном случае Налоговая инспекция отказать в вычете не вправе, поскольку ограничение на вычет при заключении сделок с родственниками распространяется только на куплю-продажу. Заключение договора переуступки при передаче недвижимого имущества между родственниками является наиболее оптимальным вариантом для возвращения подоходного налога в будущем.

    Один из вариантов пошагового алгоритма для продавца и покупателя в этом случае:

    1. Производится возврат ранее отданных денег в качестве задатка по предварительному договору, осуществляется расчет с продавцом.
    2. Между покупателем недвижимости и третьим лицом на основе ранее заключенного предварительного договора заключается договор переуступки.
    3. Члены семьи договариваются между собой о продаже недвижимого имущества, после чего к сделке привлекается третье лицо.
    4. Гражданин, выступающий в роли третьего лица, совместно с продавцом составляют предварительный договор в отношении купли-продажи недвижимого имущества.
    5. Через год покупатель имеет право обратиться в Налоговую инспекцию для , либо подать с этой же целью документы .
    6. Договор переуступки подлежит обязательной регистрации в Росреестре.
    7. Покупатель вступает во владение недвижимостью.

    Отдельные граждане полагают, что ФНС не узнает тот факт, что продавец недвижимого имущества и покупатель состояли в родстве.

    И действительно, такая ситуация на практике вполне возможна.

    Разные фамилии участников сделки не свидетельствуют о том, что они приходятся друг другу родственниками.

    ФНС иногда не имеет возможности проверить факт родства.

    В данном случае поданные в Налоговую инспекцию документы будут проверены, а вычет ‒ предоставлен. Однако ФНС в любое время может провести повторную проверку, и, вполне вероятно, что при ее проведении нарушение уже будет выявлено.

    Российское законодательство на 2020 год не предусматривает никаких видов наказаний за сокрытие факта родства от Налоговой инспекции при оформлении налогового вычета. Законодатели полагают, что к этому могла привести юридическая неграмотность гражданина.

    Однако если Налоговая инспекция выявит факт родства, то заявитель будет обязан возместить всю переданную ему сумму имущественного вычета в указанные сроки. Читайте о . За какой срок можно получить налоговый вычет? Информация . Есть ли налоговый вычет при покупке дачи?

    Подробности в . Судебная практика по вопросу возврата налогов при покупке недвижимости у родственников с заключением договора купли-продажи неоднозначна. У граждан остается право подать иск в суд для выручения налогового вычета после проведения подобных сделок.

    Бывали случаи, когда судебная инстанция признавала требования иска аргументированными, а, следовательно, и законными. После этого ходатайство по данному

    Документы при получении налогового вычета за родственника

    Вопрос 117942 — 1). При получении дочерью налогового вычета за отца пенсионера договор с мед.

    учреждением заключается от имени дочери? 2). В перечне документов значится справка об оплате медицинских услуг для налогового органа.

    Что это за справка? Кто ее выдает? Она должна быть выдана на имя дочери?

    Например в кассе пробили обычный маленький чек через кассовый аппарат и все!

    3). Что представляют собой платежные документы? Выдают просто кассовый чек. Если должны быть именные платежные документы, то они должны быть выданы также на имя дочери? 4). При покупке лекарства пенсионеру отцу рецепт должен быть выписан на имя отца?

    Что делать если врач не выписывает 2 рецепта, тем более со штампом для налоговых органов? Покупаем много дорогостоящих интерферонов альфа для инъекций — в списке это лекарство есть.

    Но врач сказала, что не знает как оформлять рецепты для налоговых органов. Ирина Д, | 2 февраля 2015 г. Ирина, здравствуйте! 1. Договор может быть заключен с отцом, может с дочерью, но лучше всего договор заключить с отцом, а плательщиком сделать дочь, прописать этот пункт в договоре.

    2. Справку дает мед учреждение, нужно их об этом попросить, она унифицированная, но обычно у них есть форма этой справки. Справка должна быть обязательно выдана на имя дочери и прописано, что она оплачивает мед услуги за отца. 3.Платежные документы — это кассовый чек, квитанция, платежное поручение.

    Оформлены они будут на дочь, в соответствии с договором. 4.Лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарств, а второй — в налоговый орган при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика. На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы РФ, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

    «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика (ИНН дочери в данном случае)»

    , рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

    Выписанные рецепты со штампом

    «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

    предназначены только для представления в налоговые органы, отпуск лекарственных средств по ним не производится.

    Экземпляр рецепта со штампом остается на руках у налогоплательщика, оплатившего медикаменты.

    В вашей ситуации вы должны настаивать, чтобы врач разобрался с оформлением рецепта и формил вам документы надлежащим образом, т.к.

    это его, пусть не первостепенная, но обязанность, и своим незнанием врач не имеет право ограничивать вас в правах на возврат налога.

    Ответ налогового эксперта Пентегова Светлана от 2 февраля 2015 г. Здравствуйте, Ирина. 1. Если вы хотите получить вычет за своего отца, то Договор и платежные документы лучше оформить на имя дочери. Справку об оплате услуг для налоговых органов обязательно на имя дочери.

    2. Справку

    «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

    выписывает медицинское учреждение. данная справка должна содержать код услуги (1-обычное, 2-дорогостоящее). Справка должна быть оформлена на того, кто оплачивал и будет подавать на вычет, в вашем случае дочь.

    Один кассовый чек не подойдет. Налогоплательщик вправе получить вычет на лекарства, которые были приобретены для его лечения или лечения родственника.

    Это возможно при соблюдении следующих условий: – лекарства должны быть назначены лечащим врачом (должен быть оформлен рецепт от лечащего врача) – лекарства должны быть приобретены за счет собственных средств, – лекарства должны входить в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 4. Основанием для получения вычета на лекарства является рецепт (форма № 107-У), который выписан в двух экземплярах, заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью медицинского учреждения.

    Один экземпляр рецепта вы предъявляете в аптеке для покупки лекарства, а второй экземпляр со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации» вы предъявляете при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 2 февраля 2015 г. Другие статьи по теме:

    Особенности налогового вычета при покупке квартиры у родственников до и после 1 января 2012 года

    Однако, Семейный Кодекс в ст.14 не конкретизировал понятие степени родства граждан.

    Налоговые органы допускали произвольное трактование данной нормы. Практически все родственники вплоть до прабабушек относились к статусу взаимозависимых лиц. В добавок к ним относили родственников супруга.

    Как следствие, никто из них получить вычет не мог. Да и на практике налоговый орган всегда отказывал в вычете этой категории граждан. Суды полагают, что налоговики не всегда верно трактуют ст.20 НК РФ, действующую до 1 января 2012 года.

    Совершение сделки между лицами, состоящими в родственных отношениях, не считается достаточным основанием для признания их взаимозависимыми. В каждом случае важен факт экономического результата и его влияния на их отношения.

    Суд, вставая на защиту интересов граждан, рекомендует налоговым органам не подходить формально к установлению взаимозависимости между ними.

    Необходимо учитывать правоустанавливающие обстоятельства, иначе это приведет к формированию безосновательных расхождений в налогообложении граждан, что может привести к ущемлению их прав и законных интересов.

    Суд является последней инстанцией в признании лиц взаимозависимыми. Если вам отказали в вычете, требуйте официального письменного ответа от налоговой. Потом предпринимайте дальнейшие действия.

    Даже при четком определении круга данных лиц после 1 января 2012 года судам приходится сталкиваться с расхождениями в трактовках налоговых органов и закона.

    Так, Самарский областной суд в апелляционном определении установил, что родственные отношения между тещей и зятем никак не повлияли на экономические результаты совершенной между ними 1/2 доли квартиры.

    Ее цена соответствует среднерыночной. зафиксирована передача денег. Также известно, что зять для покупки взял кредит.

    На основании этих фактов нельзя считать приобретателя недобросовестным.

    Суд постановил, что отказ в вычете неправомерен. Согласно п.2 ст.105.1 НК РФ, взаимозависимыми являются близкие родственники:

    1. полнородные и неполнородные братья и сестры;
    2. супруг (супруга);
    3. родители (в том числе усыновители);
    4. дети (в том числе усыновленные);
    5. опекун (попечитель) и подопечный

    Это полный список взаимозависимых лиц, которые не могут претендовать на вычет.

    Родственники, находящиеся в отношениях свойства, с 1 января 2012 года могут получить налоговый вычет. Значительным является внесение законодателем в список лиц, имеющих право на получение вычета за годы, предшествующие выходу на пенсию. До 1 января 2012 года такое было невозможно.

    Пенсии не облагаются НДФЛ. Граждане нередко задаются вопросом, как же налоговая узнает о родстве продавца и покупателя.

    У налоговых органов нет четкого механизма обнаружения фактов родства.

    Конечно, ведется кропотливая работа по сопоставлению различных данных – от фамилий до регистрации. В некоторых случаях могут попросить у заявителя написать подтверждение отсутствия родства с продавцом.

    Если факт сокрытия родства обнаружится, то покупатель не понесет административной ответственности.

    justice pro…

    Также дядя или тётя не может вернуть налог за медицинские услуги, оказанные племяннице или племяннику. Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать.

    Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен Вычет на лечение родственников: документы Для получения налогового вычета за лечение родственника необходимо собрать следующие по списку:

    • декларация 3-НДФЛ,
    • медицинских услуг (оригинал, образец ). В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
    • справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
    • на (оригинал),
    • медицинского учреждения (копия),
    • договор с медицинским учреждением (копия),
    • , др. платежные документы (копия),
    • документ, подтверждающий родство/заключение брака (копия):
    1. свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
    2. Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
    3. свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),
    • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег);
    • на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

    Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой. Как получить налоговый вычет за лечение родственника? Существуют два способа для возврата налога за лечение родных:

    1. через ИФНС,
    2. .

    Вы можете подать документы, посетив налоговую или используя электронные сервисы в определенный .

    После предоставленных документов сумма налога к возврату поступит на расчетный счет. За какое лечение можно получить налоговый вычет за лечение родственников?

    У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации ( невозможен). Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за следующее лечение близких людей, например:

    1. покупку ,
    2. операции,
    3. , ведение беременности,
    4. другое.
    5. ,
    6. (, установка , и т.д.),
    7. ,
    8. обследования, , диагностику (в т.ч. ),
    9. ,

    Лечение в зависимости от того, включено ли оно в дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли ).

    От этого может зависеть возвращаемого налога.