avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Трудовое право > Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 виды

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 виды

Трудовое право

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 виды

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году?


Рассчитывать на то, что никто не узнает о родстве, бессмысленно. Налоговая инспекция подаст запрос в компетентные органы, которые проверят по своей базе ваши возможные родственные связи с продавцом. Тем не менее, теща, как и свекровь, – не мать, поэтому сделать налоговый возврат на покупку квартиры у этих родственников можно.

Также и у своей сестры купить квартиру нельзя, а вот у сестры мужа можно. Надеемся, с родственниками все понятно.

  • Право на вычет еще не было использовано.

    Право воспользоваться положеным налоговым вычетом на квартиру дается единожды. Это значит, что если вы израсходовали свой лимит без остатка, то есть все 260 тысяч вам вернули за квартиру стоимостью до 2 миллионов рублей, можете в дальнейшем не рассчитывать на этот вид помощи.

  • Квартира находится в пределах территориальных границ РФ. Это условие ее обсуждается. За какой период можно вернуть налог?
  • На практике, подача документов в налоговую инспекцию проходит в начале календарного года.

    Мы советуем идти в налоговую после январских праздников.Важно! Если квартира была куплена больше года или двух и даже более лет тому назад, вы все равно имеете право потребовать сделать возврат. Более того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих года.Объясним на примере:Предположим, вами была куплена квартира в 2016 году, но о налоговом вычете вы тогда еще ничего не знали, но у вас была официальная работа и вы исправно делали налоговые отчисления в казну.

    Но через время, скажем в 2020 году, вы узнали о своем праве и решили податься в налоговую с декларацией. В этом случае вы сможете использовать сумму, накопившуюся у вас за три года предшествующих моменту вашего обращения за возвратом.

    В данном случае это 2020, 2020, 2017 года.

    Если вы за этот период отчислили в казну меньше, чем вам должны вернуть (сумма вычета составляет 260 000), то недостающую часть вы сможете вернуть в последующие годы в счет будущих отчислений.Вернуть деньги, что вы израсходовали на покупку квартиры, можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.Уже на месте вас попросят заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, которая крепится к пакету предварительно подготовленных документов.

    Перечень зависит от способа получения вычетаРаботник налоговой службы примет и проверит ваши документы и если все в порядке, вы получите долгожданный перевод на карту, реквизиты которой вы указали в заявлении.Как правило, проверка документов длится несколько месяцев.Каким способом получить вычет?Получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году вы можете двумя предложеными способами.

    • У своего работодателя. Выбирая этот способ, следует иметь в виду, что в этом случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ будет не нужно. Возврат в этом случае производится по факту уведомления, если вы напишите соответствующее заявление. Этот вариант получения налогового вычета заключается в том, что с заработной платы прекращают удерживать налоги. Таким образом, вы ежемесячно получаете часть из положенной вам суммы вычета, которая составляет 230 000 рублей и получаете вы его вместе с зарплатой.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

    Компенсация за проценты – 390000 руб., но в пределах уплаченного гражданином налога.

    Условие Перечень затрат, уменьшающих размер налога Гражданин приобрел квартиру, комнату и т.д. Расходы на приобретение жилой недвижимости, жилья в строящемся доме и имущественных прав. К расходам относятся средства, потраченные на отделочные материалы или оплату отделочных работ.

    Куплен или построен жилой дом Увеличить вычет позволяют следующие издержки:

    1. покупка недостроенного жилого объекта;
    2. разработка проекта и сметы;
    3. оплата стройматериалов, расходов на отделку и услуг;
    4. затраты на подключение к коммуникациям (электросети, водопровод, газ, канализация, автономные коммуникации и источники энергии).

    В состав вычета не входят затраты на покупку электрических плит, санитарного оборудования и техники. Проценты по ипотеке Увеличить возврат налога можно за счет процентов по ипотеке или перекредитованию, если соблюдается ряд условий:

    1. целевой кредит выдан российским банком;
    2. проценты уже оплачены.
    3. заемные средства вложены в покупку объекта на территории РФ;

    Возврат процентов, выплаченных при рефинансировании, предусмотрен .

    Налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году можно получить один раз.

    Если собственник вложил в жилой объект собственник меньше 2 миллионов, то часть вычета переносится на другую недвижимость. Возможность переноса неизрасходованного вычета предусмотрена . Гражданин за один год может стать владельцем двух и более объектов недвижимости (квартиры, дачи и т.д.).

    В таком случае он сначала заявляет право на вычет по одному из них, например, по квартире, а остальную часть переносит на дачу. Право на получение вычета обусловлено затратами на недвижимость, а не числом объектов с 2014 года. Если сделка была заключена после 2014 года, налоговая льгота предоставляется, пока лимит в 2 миллиона руб.
    не исчерпает себя. Пример расчета вычета с переносом. Гражданин Петров А.Д. в 2020 году приобрел однокомнатную квартиру за 3 миллиона руб.

    За год он выплатил государству НДФЛ в размере 120 тысяч руб.

    • 2 миллиона × 13% = 260000 руб. – максимальная компенсация;
    • 260000 – 120000 = 34000 руб. – остаток вычета, который можно перенести на новый объект недвижимости, приобретенный в этом же году.
    • 120000 руб. – сумма вычета к возврату;

    Старый порядок расчета льготы действует для недвижимости, приобретенной или построенной в 2013 году и ранее.

    При этом перенос остатка не производится.

    Право на вычет у гражданина появляется с того периода (года), в котором соблюдены все установленные законодательством условия ().

    Обязательно потребуется документация, подтверждающая вложенные средства и факт возникновения прав на владение объектом.

    Вычет при приобретении земельного участка предоставляется после оформления прав на жилой объект, стоящий на данной земле ().

    Если граждане совместно приобрели и оформили недвижимость, то применяется следующий порядок распределения вычета:

    Имущественный налоговый вычет в 2020 году

    Смотрите и выбирайте то, что выгоднее в вашем конкретном случае. Как понять, что лучше — узнаете, продолжив чтение нашей статьи.

    Доходы от продажи жилой недвижимости (домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков), а также земли можно уменьшить на сумму максимум 1 млн. руб. Поступления от продажи иной недвижимости, а также «движимости» (допустим, авто) – на сумму не более 250 тыс.

    руб. Как-либо подтверждать величину, объявленную к возмещению, не требуется. При этом если доход у вас меньше, чем 1 млн.

    руб. (250 тыс. руб.), то и размер возмещения будет меньше установленного лимита. Скажем, продали комнату за 600 тыс.

    руб. Значит, и размер вычета составит 600 тыс. руб. Если продажа принесла намного больше, чем 1 млн.

    руб. (250 тыс. руб.), и расходы на покупку этого имущества столь же высоки, то выгоднее уменьшить доходы на сумму произведенных расходов. Так вы больше сэкономите на уплате налога.

    Конечно, такой способ доступен лишь при наличии необходимых подтверждающих документов на покупку ныне проданного объекта. Возмещение / возврат НДФЛ в связи с продажей объектов предоставляет только налоговая инспекция по местожительству налогоплательщика — физлица. К работодателю за этим не ходят.

    Обращаться в ИФНС следует по итогам года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год и подать ее в инспекцию до 30 апреля включительно. Так, по имуществу, проданному в 2020 году, нужно будет отчитаться не позднее 30 апреля 2020 года.

    В 2020 году до 30 апреля включительно налоговики ждут декларации по квартирам, домам, авто, проданным в 2020 году.

    Вычет можно получить не только при продаже, но и покупке имущества. Если в 2020 году либо — в зависимости от ситуации — за более ранние годы у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, вы имеете право на вычет при покупке недвижимости. В качестве указанных доходов обычно выступает заработная плата.

    Но это могут быть и вознаграждения по ГПД (гонорары). А вот дивиденды, хоть они и облагаются по тарифу 13%, корректировать на вычеты нельзя. И неофициальное трудоустройство автоматически лишает вас права на всякие льготы по НДФЛ. Помимо подходящих доходов нужны документы на покупку. То есть документальное подтверждение расходов на приобретение дома, квартиры, комнаты, в том числе подтверждение права собственности.

    В ряде случае воспользоваться вычетом на покупку не получится. В частности, когда вы приобрели жилье у члена своей семьи – родителя или супруга. Либо у своего руководителя (подп.

    10 и 11 п. 2 ст. 105.1 НК). Или купили гараж – такой объект попросту не поименован в разрешенном для вычетов перечне имущества (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК). Если до 1 января 2014 года вы уже успели применить налоговый вычет на покупку (пусть и не в полном размере), то по общему правилу, права заявлять его у вас уже нет.

    Если объект вы приобрели до 1 января 2014 года, а хотите заявить возмещение только сейчас, то вы можете использовать его только по одному объекту. Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья.

    Имущественный налоговый вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

    Претендовать на возврат раньше года приобретения жилья нельзя, но есть исключения.

    Пенсионеры могут перенести срок оформления вычета на более ранние годы. Но не более чем на три предшествующих года, году приобретение жилой недвижимости.

    Для каждого вида жилищной льготы предусмотрены свои ограничения. Так, размер вычета за покупку или строительство дома равен 2 000 000 рублей. То есть, вернуть можно всего 260 000 рублей.

    Сумма предоставляется на всю жизнь, на одного налогоплательщика. Неиспользованный остаток не сгорает.

    Его можно применить к жилью, приобретенному позже. Пример расчета жилищного вычета в 2020 году.

    Курочкин П. П. купил квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в 2020 году. И оформил возврат НДФЛ в размере 234 000 рублей (1 800 000 * 13%).

    Неиспользованный остаток в сумме 200 000 рублей ( 2 000 000 — 1 800 000), можно применить при покупке другой жилплощади. Важно! До 2014 года действовали другие правила.

    Имущественный вычет по НДФЛ применялся к объекту недвижимости. Сумма ограничения была такой же — 2 миллиона или 260 тысяч рублей.

    Неиспользованный остаток сгорал, его нельзя было применить к другому жилью.

    Сумма жилищной привилегии НДФЛ по уплаченным процентам равна 3 000 000 рублей. То есть, ФНС вернет максимум 390 000 рублей (3 миллиона *13%). Применить льготу можно только к одному объекту недвижимости.

    Остаток перенести на новое жилье нельзя. До 2014 года ограничений по сумме возмещения не было. Из бюджета возвращали налог со всей суммы уплаченных процентов.

    Сумма жилищной льготы по НДФЛ включает в себя не только стоимость купленной квартиры, или прямые расходы на строительство. Можно учесть и другие затраты, в зависимости от вида льготы.

    Что включают в имущественный вычет при покупке жилья в 2020 году:

    • Стоимость объекта жилой недвижимости, которую непосредственно уплатили продавцу. Например, стоимость квартиры по договору купли-продажи.
    • Стоимость работ сторонних организаций или подрядчиков по отделке или реконструкции жилища.
    • Оплата строительных и отделочных материалов, которые использовал налогоплательщик для отделки или реконструкции купленного жилья.

    Затраты при строительстве жилого дома/квартиры:

    • Стоимость земельного участка под строительство.
    • Подведение инженерных сетей и коммуникаций. Например, подключение объекта к электросетям или подведение газа, воды, канализации.
    • Сумма, уплаченная продавцу за недостроенный объект жилья на земельном участке (недостроенный жилой дом).

      Обязательно укажите в договоре, что объект недостроен.

    • Покупка строительных материалов, отделочного сырья.
    • Затраты на строительство и отделку жилища.
    • Траты на разработку проектно-сметной документации.

    Важно!

    № 03-04-05-01/139. Возмещение подоходного сбора по уплаченным процентам включает:

    Имущественный вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

    № 03-04-05/28218.

    Сантехника, санитарно-гигиеническое оборудование и электрические плиты не включаются в расчет фискальной льготы. Такие нормы закреплены в письме Минфина России от 28 апреля 2008 г.

    Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е.

    в 2020 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт). Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е.
    через налоговую инспекцию вычет за 2020 год нельзя получить в течение 2020 года, а только с начала 2020.

    Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е.

    в 2020 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2020 году или раннее.

    На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие.

    Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет. Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

      Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте) При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

    Выше указаны максимальные сроки.

    В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.

    Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова. Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год.

    Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

      Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5 Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

    Тем не менее для целей получения имущественного вычета каких-либо существенных изменений не произошло, все строки остались на месте. Приказ зарегистрирован в Минюсте России 16 октября 2020 г.

    Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры: изменения в 2020 году

    Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

    Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

    1. фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.
    2. фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;

    Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены. Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2020 году возможен при соблюдении следующих требований:

    1. приобретение имущества за собственные или заемные средства;
    2. наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
    3. расположение приобретенного жилья на территории России;
    4. отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
    5. лицо является плательщиком подоходного налога.

    Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры.

    Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз.

    Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях. Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка.

    Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права. Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры.

    Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

    В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

    Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн.

    не удастся. Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

    Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

    Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес.

    В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

    Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

    Важно Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

    Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2020 году будет происходить следующим образом.

    Семья Ивановых в 2020 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн.

    Как осуществить возврат налога при покупке квартиры в 2020 году?

    Впрочем, если максимальная сумма вычета (2 миллиона) по предыдущей сделке не была достигнута, то покупатель имеет право претендовать на его остаток, как будет сказано в соответствующем разделе.

    Вторая ситуация — когда соискатель этой льготы совершил операцию с лицом, которое с ним связано.

    Речь может идти о родственниках, знакомых, начальниках или подчиненных. В такой ситуации цена сделки на бумаге может быть искусственно завышена, чтобы увеличить налоговый вычет. Этой ситуации стремятся избегать, поэтому если такая связь между сторонами сделки будет обнаружена, то освобождения от сбора не будет.
    Кроме того, если речь идет о затратах на сооружение объекта, то расходы должны быть произведены именно на дом, который относится к незавершенным. Если же он уже является готовым объектом, то любые вносимые в него изменения не становятся основанием для льготы.

    В частности, не станет таким основанием пристройка лишней комнаты и веранды и даже надстройка дополнительного этажа. Более того, если даже дом незавершен, то некоторые виды работ не дадут права на возврат налога и в этом случае. В частности, расходы на установку газового оборудования или монтаж сантехники не предполагают данного освобождения.

    Это важно! Даже если речь идет о возведении отдельного строения, вычет не предоставляется, если это не дом, а баня, гараж или сарай. Кроме того, вычет производится, лишь если объект был приобретен посредством либо договора купли-продажи, либо же долевого участия. Если же он достался собственнику по иной сделке, включая договор дарения или в порядке наследования, то вычет отсутствует.

    Также данная льгота отсутствует, если недвижимость была приобретена из . Возврат налогового вычета при покупке квартиры производится в отношении суммы, не превышающей предельную величину.

    Ее размер составляет:

    1. три миллиона, если средства расходуются на оплату взносов по кредитному договору (по ипотеке), при этом такая норма действует только для сделок, которые были оформлены начиная с 2014 года.
    2. два миллиона, если средства тратятся именно на покупку жилья;

    Таким образом, по максимуму налоговый вычет при непосредственном приобретении недвижимости в собственность составит 13% от 2 миллионов, то есть 260 тысяч.

    В то же время возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может составить 390 тысяч рублей. Более этой суммы гражданину в течение его жизни не вернут.

    При этом, хотя действует правило, что вычет может быть предоставлен лишь по одной сделке, однако если в результате покупки жилья величина возврата не была исчерпана, в дальнейшем остаток в ходе других сделок использовать можно. Это важно! В то же время для сделок, оформленных до 2014 года (то есть 31 декабря 2013 года или ранее) правило о том, что налоговый вычет применяется только к одной сделке, действует без изъятия. Иначе говоря, если к сделке был применен вычет, но указанная льгота в 260 тысяч или (для ипотеки) 390 тысяч рублей исчерпана не была, то остаток будет потерян.

    Вернуть налоговый вычет

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году: порядок оформления, документы

    Стоит заблаговременно ознакомиться со всеми нормативно-правовыми актами. Сегодня для получения льготы рассматриваемого типа необходимо обращаться непосредственно к работодателю. Так как именно он обязан при наличии соответствующих документов начислять заработную плату при использовании начисленных выплат НДФЛ.

    При этом предварительно потребуется посетить налоговую инспекцию. На основании представленных бумаг они оформляют специальный документ – в последствии он передается по месту работы. Обращаться в налоговую инспекцию необходимо будет именно по месту постоянной регистрации.

    Но иногда по различным причинам она отсутствует. В таком случае необходимо будет поступить следующим образом: Показатели Описание Если постоянная регистрация на территории Российской Федерации имеется необходимо обращаться по месту прописки Если постоянной регистрации на территории РФ не имеется, но при этом если прописка по месту пребывания необходимо обратиться в органы по месту пребывания с заявлением о постановке на учет (это позволит сдать все необходимые документы) Если постоянно регистрации на территории РФ нет, также отсутствует прописка по месту пребывания в таком случае необходимо будет обратиться в налоговые органы непосредственно по месту расположения приобретенной недвижимости Процесс оформления налоговой льготы имеет целый ряд различных тонкостей, нюансов.

    Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку имеет множество различных нюансов, тонкостей.

    В первую очередь это касается именно подтверждения погашения долга.

    А также многих других нюансов.

    Образец заявления на налоговый вычет можно скачать тут. К основным вопросам, рассмотреть которые нужно заранее, относится следующее:

    1. заверение бумаг;
    2. для справки;
    3. полный перечень;
    4. нюансы оформления;
    5. чем регулируется.

    Список документов, которые понадобятся для получения, зависит от различных факторов. Но базовый набор обычно включает в себя следующее: Показатели Описание Подтверждающие право на само купленное жилье (один документ или же несколько)

    1. документ, подтверждающий процесс государственной регистрации – если строится/приобретается жилой дом;
    2. договор купли-продажи – если осуществляется покупка уже готового жилья в многоквартирном доме;
    3. если требуется погасить процентную задолженность перед банком – необходим заключенный кредитный договор

    Копии следующих платежных документов

    1. подтверждающих наличие расходов налогоплательщика на приобретение определенного имущества;
    2. свидетельство об осуществлении уплаты процентов по ипотечному займу

    Если недвижимость приобретается в совместную собственность

    1. копия свидетельства о браке;
    2. письменное заявление о наличии договоренности между сторонами, осуществляющими сделку

    Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры повторно ничем не отличаются от бумаг, которые указаны выше.

    Именно поэтому нужно предварительно разобраться со всеми таковыми.

    Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 — 2020 годах

    ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%). Сколько они смогут вернуть в 2020 году?

    Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2020 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб.

    жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс.

    руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб.

    (480 000 × 13%) соответственно. В итоге выходит, что в 2020 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб.

    (109 200 + 62 400). Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2020, 2020 году и т. д.). Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб.

    (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру. 2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств.

    В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб.

    (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

    Рассмотрим наглядный пример. Пример 2 Зайцев И. И. в 2020 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб.

    сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб. Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2020 год он заработал 2 160 000 руб.

    и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

    Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2020 году? Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры.

    Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%). Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб.

    (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2020 году.

    В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры.

    У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000). Подробнее о сущности вычета при ипотеке читайте в статье .

    О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале .

    Получить вычет возможно 2 способами:

    1. не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.
    2. дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;

    В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться. Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

    1. форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

    Декларация 3-НДФЛ за 2020 год подается по .

    Налоговый вычет за покупку квартиры

    в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями. В текущем году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей).

    При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

    Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет.

    Он должен подать следующие документы:

    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • квитанции к приходным орденам;
    • договор о покупке квартиры;
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
    • по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
    • ксерокопии платежных документов, таких как:
      • квитанции к приходным орденам;
      • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
      • акты о закупке материалов у физических лиц;
      • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
      • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
    • копии документов на жилье, такие как:
      • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
      • договор о покупке квартиры;
      • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
      • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;

    До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры. Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

    • напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
    • по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом
    • предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;

    Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

    налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры.

    Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!

    Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

    Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года?

    Отвечаем: Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь).

    Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е.

    260 000 рублей и не более того. За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

    Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

    Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года. Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц.

    Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е.

    всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

    Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800). Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

    рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс.

    рублей.В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2020 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.Официальная зарплата в 2020 году у заявителя составляла 25 тыс.

    рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300.

    тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

    рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить , израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн.

    рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс.

    рублей ( НК РФ).Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает.

    Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.Получать возврат процентов можно по мере уплаты . Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.ПримерВ ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн.

    рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс.

    рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс.