avtoritet-delo.ru Юридический портал
Главная > Банкротство > Налоговый вычет за покупку квартиры 2020 в ипотеку

Налоговый вычет за покупку квартиры 2020 в ипотеку

Банкротство

Налоговый вычет за покупку квартиры


в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями. В текущем году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей).

При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет.

Он должен подать следующие документы:

  • акты о закупке материалов у физических лиц;
  • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
  • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
  • если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
  • заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
  • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  • квитанции к приходным орденам;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  • ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  • договор о покупке квартиры;
  • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
  • копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры. Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  • по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом
  • предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  • напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: как правильно получить налоговый возврат

Получить вычет можно не только в случае с ипотечным займом, но и с любым другим видом целевого кредита, при условии, что в кредитном соглашении указано, что средства будут направлены на покупку жилой недвижимости.

Если в договоре цель кредита не указана, то независимо от того, что фактически заемные средства пошли на приобретение жилья, налоговый вычет по кредитным процентам получить не удастся. Право на получение налоговой льготы возникает в момент:

  1. регистрации права собственности на квартиру/дом – при покупке готового жилья;
  2. при получении выписки из ЕГРН о регистрации права собственности – в случае покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.
  3. оформления и подписания акта приема-передачи объекта недвижимости – при приобретении жилья в новостройке;

С момента возникновения права на налоговый вычет можно в любой момент заявить о нем, подав соответствующее заявление и пакет сопутствующих документов в налоговый орган.

А получить льготу можно будет в следующем году после возникновения такого права. К примеру, сделка купли-продажи квартиры состоялась в сентябре 2020 года, документы поданы в ФНС – в ноябре, а налоговый вычет покупатель недвижимости получит только в 2020 году. Внимание! Максимально допустимый срок для рассмотрения поданных в налоговую документов составляет три месяца со дня их подачи.

Для перечисления средств отводится еще один месяц. При покупке жилья в кредит можно получить два вычета – от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных по займу процентов. Размер основного вычета составляет 13% от стоимости квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей.

Уменьшить базу налогообложения за счет вычета по ипотечным процентам можно в размере равном 13% от суммы начисленных по займу процентов, но не более чем 3 млн. рублей. Это значит, что если стоимость приобретенного в ипотеку жилья превышает сумму в 2 миллиона рублей, то покупатель может рассчитывать лишь на возврат налога в размере 260 тысяч рублей (2 млн.
руб. × 13%). Или если сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона рублей, то больше чем 390 тысяч рублей вычета получить не удастся, поскольку это максимальный размер налоговой льготы.

Внимание! Применить льготу можно только к налогу, удержанному из доходов, полученных в году, в котором приобреталась в ипотеку квартира.

Пенсионеры могут вернуть налог за предыдущие три года, а не только за отчетный.

Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в кредит можно вернуть до 650 тысяч рублей налога (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. = 650 тыс. руб.). В случае, когда новоиспеченный владелец квартиры не использовал за год всю сумму вычета, то он может воспользоваться остатком в будущих отчетных периодах.

Это значит, что если сумма вычета превышает размер годового НДФЛ, то разница между этими суммами не сгорает, а переходит на следующий год. Вычет переносится из года в год, пока не будет использован полностью. Воспользоваться вычетом по процентам не удастся до тех пор, пока не будет использован полностью основной имущественный вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Это связано с тем, что по старому законодательству данной льготой можно было воспользоваться только один раз в жизни.Кроме того, в данном случае вычет можно было получить как по процентам, так и по основному долгу только на один объект недвижимости.

Но после вступления в силу изменений налогового законодательства у граждан появилась возможность вернуть 13% по двум видам вычетов на разные квартиры.

Естественно такое допустимо только в пределах суммы установленной законом.Если цена недвижимости меньше 2 000 000 рублей, то при покупке жилья в следующий раз можно воспользоваться налоговой льготой на оставшуюся сумму.Гражданин вправе обратиться за получением налогового вычета в начале года, следующего за тем в котором была приобретена жилплощадь.Вычет полагается только в отношении уже удержанного налога на доходы.

То есть гражданин может возместить в новом году только ту сумму по кредиту, которая была удержана из его заработной платы в предыдущем.За получением выплаты можно обратиться в течение трех лет с момента . За выплатой 13 % от процентов по кредитному договору можно обратиться и после погашения ипотеки полностью.

В таком случае можно вернуть вычет со всей суммы уплаченных процентов, но в пределах 3 000 000 рублей.Если компенсация получается не большой, то лучше всего подавать документы не каждый год, а по мере накопления более существенной суммы.Документы для налогового вычета по процентам следует подавать после того как полностью выплачен вычет по основному долгу.

Список необходимых для этого документов лишь не многим отличается от основного.Чтобы воспользоваться компенсацией процентов по ипотечному займу в налоговую инспекцию требуется предоставить следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется в оригинале);
  • договор ипотеки с банком или иной кредитной организацией;
  • справка из банка о выплаченных процентах;
  • подтверждающие факт оплаты (это могут быть чеки, квитанции, выписки по счету и др.);
  • удостоверение личности (как правило, это паспорт);
  • свидетельство о регистрации права или иной документ, подтверждающий право собственности ();
  • справка о доходах гражданина и соответственно уплаченных налогах за налоговый период по форме 2-НДФЛ. Если за календарный год человек менял место работы, то предоставить необходимо справки от всех работодателей;
  • заявление в оригинальном варианте. В нем необходимо указать номер лицевого счета для перечисления средств.
  • документ-основание, приобретения жилья (как правило, к ним относятся: договор купли-продажи или );

Документы должны быть предоставлены в период с 1 января по 31 декабря предыдущего года (отчетного).Документы, которые предоставляются в копиях должны быть заверены. Это можно сделать самостоятельно или с помощью нотариуса.Сейчас можно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ воспользовавшись специальным сервисом на официальном сайте ФНС России, который впоследствии сам сформирует документ. Специальная программа не позволит ошибиться при заполнении документа.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

(пп.1 п.3. ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб.

рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Более подробно о положенной сумме вычета расписано в примерах ниже. ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓ Пример №1: Супруги Олег и Светлана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность.

Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма. Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры.

Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Пример №3. В 2016 году Андрей не в браке купил квартиру в ипотеку за 3 млн руб., он является единственным собственником.

Хоть у него и получается 13% * 3 млн = 390 тыс., получит он только 260 тыс.руб.

Ведь это максимальная выдаваемая сумма на собственника. Пример №4. Супруги Александр и Марина в 2014 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб.

Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб. Пример №5. Владимир и Оксана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 4,5 млн руб.

Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2.

Хоть у каждого и получается 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме. Пример №6. В 2014 году Анатолий не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн руб., он является единственным собственником.

Размер вычета у него будет 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓ Пример №1: В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих.

Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб. Пример №2. В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру.

Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к.

квартира куплена в браке. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ. Пример №3.

Олег и Андрей в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 1,7 млн руб.

Оформили в долевую собственность по 1/2. Вычет у каждого будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Пример №4. В 2010 году Тимур не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,6 млн руб., он является единственным собственником.

Получение налогового вычета

Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%.

Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет.

Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам. Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  1. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  2. договор о покупке квартиры;
  3. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  4. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

5.

Копии платёжных документов:

  1. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  2. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Напомню, что государством установлен лимит на вычет.

Квартира может стоить дешевле ограничения, тогда владелец вернет 13 % со всей ее стоимости, или дороже, тогда возмещение будет максимум 260 тыс. рублей. Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн.

рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит.

Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей. Согласитесь, было бы замечательно получить такую большую сумму и тем самым возместить себе часть потраченных на приобретение жилья денег. Но здесь действует одно правило: вы не можете в один год вернуть больше, чем заплатили подоходного налога со своей зарплаты.

Пример. Гражданин получает 60 000 рублей в месяц, его работодатель уплачивает с зарплаты ежегодно 13 %, т.

е. 93 600 рублей. При покупке квартиры в ипотеку за 1,7 млн.

рублей, гражданин может вернуть 221 тыс. рублей. Следовательно, возврат растянется минимум на 3 года. Если доход гражданина увеличится, то срок возмещения сократится, и наоборот.

До 2014 года мы не могли возместить налог по нескольким объектам. По предыдущему примеру человек бы недополучил: 260 – 221 = 59 тыс. рублей. Но с 2014 года остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости.

Например, гражданин через несколько лет решил приобрести еще одну квартиру.

Он вновь получает право вернуть себе оставшиеся 59 тыс.

рублей, но не больше. Часто жилье приобретается супругами, одним из них или совместно. Не важно, на кого оформлена квартира, и кто являлся непосредственным плательщиком. На вычет по подоходному налогу имеют право оба, так как квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью. При этом супруги самостоятельно распределяют свои доли для возмещения, по договоренности.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей.

оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс.

рублей. Другой случай, когда имущество приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. В этом случае родители могут не распределять долю на ребенка, а подать документы на возмещение всей суммы налога. А как же быть пенсионерам, которые получают государственную пенсию, а, следовательно, не уплачивают НДФЛ?

Для них действуют особые правила. Они могут подать декларации за 3 последних года своей работы.

Такое право есть только у пенсионеров. Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку Документы для возмещения НДФЛ по ипотеке: Заявление на вычет.

Налоговая декларация. Для ее составления понадобится справка с работы о полученных доходах и удержанных налогах.

Копии документов, подтверждающих право на приобретенную квартиру или дом (свидетельство о госрегистрации или выписка из ЕГРН, договор о приобретении, акт приема-передачи при долевом строительстве).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

рублей.

Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье.

В 2020 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.Официальная зарплата в 2020 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс.

рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить , израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн.

рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей ( НК РФ).Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.Получать возврат процентов можно по мере уплаты .

Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.ПримерВ ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс.

рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2020 году процентов было уплачено 150 тыс.

рублей — сумма возврата 19500 рублей.Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  • Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.
  • Заполненная налоговая .
  • Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.

К декларации необходимо приложить копии:

  • Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  • Свидетельства о браке.
  • Паспорта заявителя.
  • Документов, подтверждающих
  • Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  • Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше. Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты.

В 2015 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита.

Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2014 года.

Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется.

Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют. После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2014 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2014 года.

Отвечая на вопросы плательщиков НДФЛ, Минфин обратил внимание, что, если гражданин ранее уже использовал вычет на приобретение жилья, а после 2014 года приобрел еще одну квартиру по ипотеке, он вправе воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный (письма от 16.12.2014 № 03-04-05/64922 и от 20.02.2015 № 03-04-05/8148).

Подробнее об изменениях в порядке получения вычетов см. в материале . Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом.

Обстоятельство Какими документами подтвердить?

  • Проценты фактически уплачены, их сумма достоверно известна и подтверждена документально

— Платежные поручения — Чеки, квитанции — Выписки с банковского счета — Справка банка о платежах по кредиту

  • Кредит получен на цели приобретения жилья

Копия договора ипотеки

  • Кредит фактически использован

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога.

Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2009 году она полностью вернула 143000 руб.

В 2020 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку. После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право. Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  1. при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  2. в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).
  3. при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней.

В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях.

Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке. Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий.

Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета.

Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя. В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору.

В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика. Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет.

Потребуются следующие бумаги:

  1. ИНН;
  2. платежные документы;
  3. справку о размере выплаченных процентов;
  4. паспорт;
  5. договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  6. договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  7. реквизиты счета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

За 2011-2015г.

осуществить вычет вы уже не сможете.

А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.

Если право образовалось в 2015 году, или в 2020 г. – процесс получения материальной поддержки тот же самый.

Актуальные особенности возврата налога за имущество:

  • Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
  • Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
  • Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
  • Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
  • Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
  • Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.
  • По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.

Важно!

Вычет, положенный исходя из ваших исходных данных, можно рассчитать через калькулятор онлайн. Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:

  1. Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
  2. Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
  3. Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.
  4. Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2020 году – за 2020-2015 годы.
  5. Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.

Внимание! Подавать декларацию возможно не ранее окончания года, в котором совершилась покупка.

С пенсии налоги не платятся, поэтому эта государственная льгота не является основанием для вычета.

До 2012 года пенсионеры вообще не имели права на вычет, а до 2014 года работающим лицам запрещено было переносить вычет на предыдущие года. Так что процесс с одной стороны упорядочился, но с другой стороны существует ограничение по времени прекратившим работать пенсионерам.

Налоговый вычет за покупку квартиры

А проценты можно получать ежегодно пока у вас есть ипотека.

Чтобы оформить налоговый вычет на квартиру, купленной в ипотеке, она должна соответствовать определенным требованиям:

  1. квартира располагается на территории РФ;
  2. жилье куплено на деньги по ипотечному кредиту (потребительский кредит не подходит, даже если он был взят на улучшение жилищных условий).

Степень готовности дома(квартиры) – на этапе строительства, новостройка, вторичное жилье — не имеет значения. Получить вычет можно и с квартиры, которую родители покупают детям. Сумма для расчёта будет рассчитываться в соответствии с долями в недвижимости.

Имущественный вычет рассчитывается с суммы не более 3 000 000 рублей. Но это не значит, что если квартира стоит больше этой суммы нельзя вернуть положенные 13%. В этом случае рассчитываться будет процент только по 3 000 000 рублей.

Соответственно, если квартира стоит меньше, то и сумма с которой выплачивается вычет меньше. При расчете вычета в стоимость квартиры не входят деньги, полученные как мера социальной поддержки от государства, такие как:

  1. средства накопительно-ипотечной системы Министерства обороны РФ
  2. пенсия, стипендия и иные пособия;
  3. денежные средства от различных социальных программ и т.д.
  4. материнский капитал;

Если собственников жилья несколько, то каждый из них может претендовать на часть вычета в соответствии с его долей.

Но такое редко можно встретить на практике. Чаще всего вычет оформляется на владельца (члена семьи) с самой высокой заработной платой. Единственное учреждение, которое занимается вопросами налогового вычета — ИФНС по месту жительства.

Вам потребуется следующие документы для налогового вычета за квартиру:

  1. выписка из банка о внесенных платежах.
  2. договор купли-продажи;
  3. выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
  4. паспорт;
  5. заявление;
  6. реквизиты вашего банковского счета;
  7. документы по ипотечному кредитованию;
  8. ИНН;
  9. декларация 3-НДФЛ;
  10. справка 2-НДФЛ;

Если квартира покупается в новостройке, то сотрудники налоговой требуют дополнительно акт приема-передачи. Обратите внимание, если в договоре прописано о том, что помещение приобретается в непригодном для проживания состоянии, то в совокупную стоимость квартиры можно включить средства, потраченные на отделку и ремонт помещения. В подтверждение необходимо предоставить чеки на приобретенные материалы, а также квитанции о и проведенных работах.

Больше всего проблем возникает с декларацией 3-НДФЛ. Многие прибегают к помощи услуг третьих лиц.

Самостоятельно можно оформить на сайте «Госуслуги». Там есть специальный раздел, с советами и примерами по заполнению декларации. Справку 2-НДФЛ выдает бухгалтер по месту работы.

Выписку о праве собственности можно получить в ЕГРП. После того, как налоговый инспектор примет все документы, начнется рассмотрение вашего обращения на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Решение выносится через 2-4 месяца.

Существует альтернативный способ получения – через работодателя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Справку надо предоставить в бухгалтерию предприятия. Работодатель освобождает сотрудника от ежемесячной уплаты НДФЛ с зарплаты.

Доход работника увеличивается на 13%. Льгота предоставляется с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник обратился за вычетом ().

Налогоплательщик может не дожидаться окончания года, в котором была оформлена ипотека на жилье. Для получения имущественного вычета гражданин подает в ИФНС декларацию и пакет документов. Предоставить декларацию в налоговую службу можно в течение года.

Если налогоплательщик должен отчитаться в своих доходах, то декларация сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Для оформления налогового вычета необходимо подготовить следующие бумаги:

    ; договор (долевого участия, акт приема-передачи объекта); выписка из ЕГРН (свидетельство, если квартира приобретена после 15.07.2016); кредитный договор, справка из банка об уплаченных по ипотеке процентах, квитанции, подтверждающие понесенные расходы; справка 2-НДФЛ с указанием дохода гражданина и суммы удержанного налога; заполненная (форма в обновленной редакции с 01.01.2020 г).

Новая форма декларации заполняется быстрее.

Для получения имущественного вычета за квартиру налогоплательщик вписывает данные в приложение № 7.

Сокращен раздел по операциям с ценными бумагами, сведения о вычетах объединены в приложении № 5.

Пакет документов подается в налоговую службу по завершении года, в котором появилось право собственности. Общий срок получения льготы составляет 3-4 месяца.

Согласно налоговому законодательству, гражданин вправе получить компенсацию по основной части и процентам жилищного займа. При расчете льготы в разных ситуациях используются одни и те же принципы. Вариант кредитования Особенности получения налогового вычета по ипотеке Долевая собственность Основанием для получения льготы является акт собственности на квартиру.

Налоговая компенсация предоставляется по следующим правилам:

    каждый собственник (резидент РФ) получает льготу в рамках своей доли по договору; учет затрат на приобретение или строительство жилья ведется пропорционально части каждого дольщика; право на получение компенсации не передается другим лицам.

Если один из дольщиков уже получал компенсацию по другому объекту недвижимости, его совладелец может рассчитывать только на часть суммы. Рефинансирование Если заемщик рефинансировал ипотеку, право на вычет остается неизменным.

Все кредитные документы должны быть сохранены. Льгота предоставляется по первичному и вторичному кредиту.

Важно соблюсти следующее условие: в договоре со вторым банком обязательно должен присутствовать пункт о рефинансировании.

Страхование Оплата страховых услуг увеличивает расходы заемщика.

Согласно правилу, введенному в 2016 году, гражданин России вправе оформить вычет в размере 13% от стоимости страховки. Максимальный размер компенсации составляет 15600 руб.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

  1. собственных средств 1 000 000 руб.;
  2. срок кредита 5 лет, ставка 14%.
  3. Размер кредита составил 7 700 000 руб.;

К апрелю 2020 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб. К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей.

Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

  1. соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.
  2. Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;

Пример Михайлов В.В.

оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

  1. собственных средств 1 000 000 руб.;
  2. Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
  3. срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб. Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

  1. соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.
  2. Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;

Пример Городов О.А.

купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

  1. Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.
  2. За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

  1. 19 000 рублей по процентам;
  2. 260 000 рублей из основного вычета по квартире;

Эти суммы возвращены Городову О.А.

на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы.

Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.